מהו עונש ההצטברות העודף?
עונש הצבירה העודף מוטל על ידי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) כאשר בעל חשבון פרישה או הנהנה מחשבון פרישה אינו מצליח למשוך את הסכום המינימלי הנדרש לשנת מס.
סכום זה ידוע כהפצה מינימלית נדרשת (RMD). בעלי חשבונות פרישה מעל גיל 70 וחצי ויורשיהם בכל גיל נדרשים בדרך כלל לקחת RMDs tp כדי להימנע מעונש צבירה עודף.
הבנת עונש הצבירה העודפת
ניתן לחייב קנס צבירה עודף של 50% בלו באותה שנה אם משיכות שביצע בעל החשבון נמוכות מההפצה המינימלית הנדרשת לשנה.
באופן כללי, בעלי חשבונות חייבים להתחיל לקבל הפצות עד ה -1 באפריל השנה שלאחר השנה בה הם מגיעים לגיל 70½.
הסיבה לכך היא פשוטה: אם תרמת דולרים לפני מס לחשבון פרישה, מס הכנסה רוצה את דולרי המס שלהם בשלב מסוים. העונש חל על IRAs מסורתיים הכוללים IRAs SEP ו- IRAPLE SIMPLE. זה לא חל על רוט IRA, שכן המסים כבר שולמו על אותם דולרים.
החלוקה המינימלית הנדרשת לכל שנה שאחרי השנה בה הם מגיעים לגיל 70½ חייבת להתבצע עד 31 בדצמבר של אותה שנה. אם הצבירה העודפת נובעת מטעות סבירה, ובעל החשבון נקט צעדים לתיקון השגיאה, ניתן לבקש ויתור על העונש.
הסכום הנדרש למשיכה נקבע על ידי מס הכנסה וניתן לחשב אותו באמצעות גיליון העבודה שלו.
סוגי חשבונות פרישה
כדי לעמוד בדרישות אלה כדאי לבדוק את הסוגים השונים של חשבונות הפרישה הדורשים השקעות השקעה.
ניכוי שכר IRA
גם אם מעסיק לא רוצה לאמץ תוכנית פרישה, הוא יכול לאפשר לעובדיו לתרום ל- IRA באמצעות ניכויים בשכר. ניכוי שכר IRA מספק דרך פשוטה וישירה לזכאים לחסוך.
הפחתת עובדים מפושטת שכר (SARSEP)
SARSEP הוא SEP שהוקם לפני 1997 וכולל הסדר להפחתת שכר. במקום להקים תוכנית פרישה נפרדת, המעסיקים תורמים ל- IRA שלהם ול- IRA של עובדיהם, בכפוף לאחוזים מסוימים של שכר ומגבלות דולר.
פנסיית עובדים פשוטה (SEP)
אלה מספקים שיטות פשוטות יותר עבור המעסיקים לתרום לעובדיהם תרומה לתכנית פרישה. במקום לבסס תכנית לחלוקת רווחים או לרכישת כסף באמצעות נאמנות, מעסיקים יכולים לאמץ הסכם SEP ולתרום ישירות לחשבון פרישה פרטני או לקצבה פרישה פרטנית שנקבעה עבור כל עובד זכאי.
תכנית IRA פשוטה
תכניות פשוטות של IRA הן תוכניות פרישה מועדפות על מס שמעסיקים קטנים, כולל עצמאיים, יכולים להגדיר לטובת עובדיהם. תוכנית IRA פשוטה היא הסכם בכתב להפחתת שכר בין עובד למעביד המאפשר למעביד לתרום את הסכום המופחת ל- IRA SIMPLE מטעם העובד.
תכנית 401 (k)
תכנית 401, 000 היא תוכנית בעלת תרומה מוגדרת המאפשרת דחיית שכר עובדים ו / או תרומות מעביד.
תוכנית 401k פשוטה
תכניות פשוטות של 401k זמינות לבעלי עסקים קטנים עם 100 עובדים או פחות. עובד יכול לבחור לדחות פיצוי כלשהו.
403 (ב) תכניות קצבה מוגנות במס
תכניות קצבה מוגנות מס 403b הן תוכניות קצבה לבתי ספר ציבוריים, מכללות, כנסיות, בתי חולים ציבוריים וגופים צדקה הנחשבים פטורים ממס במסגרת סעיף 501c3 בנושא קוד הכנסות פנימיות.
תוכנית חלוקת רווחים
תוכנית לחלוקת רווחים היא תכנית בהגדרת תרומה מוגדרת המאפשרת תרומות שנתיות של מעסיק לשיקול דעת.
תוכנית פנסיה לרכישת כסף
תכנית פנסיה לרכישת כסף היא תוכנית שנקבעה להטבה מוגדרת בה קבועות דמי מעביד.
תוכנית מוגדרת-תועלת
תכנית להטבה מוגדרת ממומנת בעיקר על ידי המעסיק; זוהי תוכנית הפנסיה הקלאסית, המוצעת כעת רק לעיתים רחוקות.
