תוכן העניינים
- הרווחים
- הכנסה
- וריאציות אחרות
הרווחים וההכנסה משמשים לעתים קרובות להחלפה ולכן הם נחשבים לשם נרדף זה לזה - והרבה פעמים הם כן. עם זאת, ישנם סוגים או סיווגים שונים של רווחים והכנסות שלכל אחד מהם משמעויות שונות במקצת.
Takeaways מפתח
- הרווחים וההכנסות מתייחסים לשורה התחתונה של חברה: סכום הרווח שנשאר לאחר תשלום כל ההוצאות. ניתן להגדיר את הכנסות ברוטו לעומת "נטו", או לפי מקור (הכנסות ריבית לעומת הכנסות מפעילות). רווחים יכולים גם להיות להיות מפולח כרווח למניה (EPS), רווחים שמורים או EBITDA (רווחים לפני ריבית, מס, פחת והפחתות).
הרווחים
הרווחים מתייחסים בדרך כלל להכנסות נטו לאחר מס, המכונה לעתים השורה התחתונה או רווחי החברה. הרווחים הם הקובעים העיקריים במחיר המניה של החברה מכיוון שהרווחים והנסיבות הנוגעות להם יכולים להצביע אם העסק יהיה רווחי ומוצלח בטווח הרחוק.
הרווחים הם אולי המספר החשוב ביותר והנחקר ביותר בדוחות הכספיים של החברה. הוא מציג רווחיות בהשוואה לאומדני אנליסטים, ביצועים היסטוריים של החברה ויחס למתחרותיה ועמיתיה בענף.
הרווחים הם הרווח שחברה הרוויחה במשך תקופה מסוימת, לרוב רבעון או שנת כספים. נתון הרווחים רשום כהכנסה נטו בדוח רווח והפסד. כאשר משקיעים מתייחסים לרווחי חברה, הם בדרך כלל מתייחסים לרווח הנקי או לרווח לתקופה. באופן דומה הכנסה נחשבת לשם נרדף לרווח או לרווח הנקי.
רווחים למניה
רווחים למניה (EPS) הוא יחס המצוטט בדרך כלל המשמש להצגת הרווחיות של החברה על בסיס מניה ומחושב על ידי חלוקת סך הרווחים של החברה במספר המניות המצטיינות.
יחס מחיר לרווח
הוא משמש בדרך כלל גם במדדי הערכה יחסית כגון יחס מחיר לרווח (P / E). יחס המחיר לרווח, המחושב כמחיר מניה מחולק ברווח למניה, משמש בעיקר למציאת ערכים יחסיים לרווחי חברות באותו ענף. חברה עם יחס רווח / רווח גבוה ביחס לעמיתיה בתעשייה עשויה להיחשב כמוערכת יתר. באופן דומה, חברה עם מחיר נמוך בהשוואה לרווחים שהיא מרוויחה עשויה להיות מוערכת.
תשואת רווחים
תשואת הרווחים - הרווח למניה בתקופה האחרונה של 12 חודשים, מחולק במחיר השוק הנוכחי למניה - היא דרך נוספת למדידת הרווחים, והיא למעשה רק ההפוך של יחס הרווח / רווח.
הכנסה
הן הרווח הנקי והן הרווחים מכונים לעתים קרובות בשורה התחתונה של החברה מכיוון שזה הרווח שנשאר לאחר ניכוי כל עלות וכתוצאה מכך, יושב בתחתית דוח רווח והפסד.
לעומת זאת, ההכנסות יושבות בראש דוח ההכנסה ואסור להתבלבל עם הרווחים או ההכנסה נטו. הכנסות הן הסכום הכולל של ההכנסה שנצברה בתקופה לפני הוצאת ההוצאות. כתוצאה מכך הכנסות נקראות לרוב השורה העליונה.
הכנסה נטו
הכנסה נטו היא רווח של החברה לאחר שהופחתו כל ההוצאות מכלל ההכנסות. הוצאות אופייניות עשויות לכלול ריבית על הלוואות, עלויות תקורה שנקראות מכירה, הוצאה כללית והנהלה, מיסי הכנסה, פחת והוצאות תפעול כגון שכר, שכר דירה וכלי עזר.
רווחים והכנסה נטו יכולים לכלול הכנסות שאינן תוצאה ישירה ממכירת סחורות ושירותים, שיכולות לכלול הכנסות ממכירת נכס או חטיבה, ורווחי ריבית על השקעות.
הכנסה ברוטו
הכנסה ברוטו של חברה היא אולי המדד הפשוט ביותר לרווחיות של החברה. בעוד שמדד ההכנסה ברוטו כולל את העלות הישירה של ייצור או אספקה של סחורות ושירותים, הוא אינו כולל עלויות אחרות הקשורות בפעילות מכירה, ניהול, מיסים ועלויות אחרות הקשורות לניהול העסק הכולל.
הכנסה ברוטו היא פריט שנכלל לעיתים בדוח רווח והפסד של חברה אך אינו נדרש. זה מחושב כהכנסה ברוטו ללא עלות סחורה שנמכרה (COGS).
סוגים אחרים של הכנסות ורווחים
הכנסות שמורות
רווחים שהוחזקו הם הסכום המצטבר של הרווח או הרווח הנקי שהחברה הציבה או חסכה לשימוש עתידי. רווחים שמורים הם מדד פיננסי חשוב מכיוון שהוא מראה למשקיעים כמה כסף זמין למימון רכישות של מניות, דיבידנדים, פירעון חוב או השקעה בחברה באמצעות רכישת רכוש קבוע. הרווחים הנותרים רשומים בחלק ההון העצמי במאזן.
הכנסות מהשקעות
הכנסות מהשקעות יכול להוות מקור הכנסה לחברות כמו גם למשקיעים בודדים. בדוח הכנסות של חברה יכול להיות פריט שורה הקורא הכנסות או הפסדים מהשקעה, וכאן מדווחת החברה על חלק הרווח הנקי שהושג באמצעות השקעות. השקעות אלה עשויות לכלול אגרות חוב או ניירות ערך באוצר.
