קציר הפסדים מהשקעות חייבות במס הוא אסטרטגיה שעוזרת להפחית את ההכנסה החייבת במס ולהגדיל את ההחזר שלך. כדי להכיר הפסד הון לצרכי מס, עליכם לחסל את הפוזיציה בפועל במהלך שנת המס. לא ניתן לנכות כל הפסד שלא מומש בהשקעה.
Takeaways מפתח
- כלל הפסד שטיפה, או מכירת שטיפה, קובע שכאשר אתה מוכר נייר ערך, אינך יכול לקנות באותו נייר ערך ולקצור את הפסדי המס האלה. שיטה נפוצה להימנע מכלל הפסד הכביסה היא למכור נייר ערך ולקנות משהו עם חשיפה דומה. זה נעשה בדרך כלל עם תעודות סל. אתה עשוי לתבוע הפסד של עד 3, 000 דולר לשנה שמקזז את ההכנסה החייבת שלך. קציר הפסדי מס יכול לעזור להוציא חלק מהעוקץ ממיסים על הרווחים או מהרגש להודות שהשקעה פשוט לא להתאמן.
שוטף חוק מכר
כשאתה מכיר בהפסדי מס אתה צריך להיזהר שלא תפעיל מכירת שטיפה. עם כללי הדיווח החדשים על בסיס עלויות שהמס הכנסה ביצע לפועל, יותר ויותר משקיעים ימצאו את עצמם ביצעו מכירות שטיפה.
מכירת שטיפה היא כאשר השקעה נמכרת בהפסד ואותה השקעה או "זהה באופן משמעותי" נרכשים 30 יום קלנדריים לפני המכירה או אחריה.
כאשר מכירת שטיפה מתרחשת בחשבון שאינו מוסמך, העסקה מסומנת וההפסד מתווסף לבסיס העלות של ההשקעה זהה באופן משמעותי שרכשת. אם אתה ממשיך לסחור בהשקעה זהה או דומה, ההפסד מועבר בכל עסקה עד שהמיקום סוף סוף מחוסל במלואו במשך יותר מ 30 יום.
תקופת ההחזקה של ההשקעה (רווח הון לטווח קצר או ארוך) נקבעת על ידי הכללת הרכישה (או הרכישות) המקוריות שנמכרו בהפסד. בניגוד לרווחים והפסדים אחרים החייבים במס, מכירת שטיפה אינה קשורה לשנה קלנדרית ספציפית והכללים מגבילים כאשר משקיע יכול להכיר בהפסדים אלה.
השקעות בכפוף לכללי מכירת שטיפה
כלל מכירת הכביסה חל על מניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות, תעודות סל ואופציות (כל השקעה עם מספר CUSIP) בחשבונות תיווך שאינם מוסמכים ו- IRA.
מניות, מניות מועדפות ואופציות של תאגידים שונים, כמו גם אג"ח עם מנפיקים שונים, רואים במס הכנסה לא זהות מהותית. עם זאת, פרסום 550 של מס הכנסה מציין כי תאגידים עשויים להיחשב זהים באופן מהותי אם הם קודמים או תאגיד יורש בארגון מחדש. הכללים חלים גם על מכירות קצרות.
על פי פרסום מס הכנסה 564, קרנות נאמנות אינן רואות זהות במהותה לקרנות שהונפקו על ידי חברה אחרת. קרנות נאמנות ותעודות סל רבות, כמו קרנות אינדקס, יכולות להיות בעלות אחזקות דומות מאוד.
מכירת אובדן מס
הרבה מכירת הפסדי מס מתרחשת לקראת סוף השנה הקלנדרית, אך שווה לשים לב ולתפוס הפסדי מס לאורך כל השנה כשאתה מאזן מחדש או מחליף עמדות בתיק העבודות שלך. ההפסדים משמשים תחילה לקיזוז רווחי הון אחרים החייבים במס. ואז ניתן להשתמש בקיזוז הכנסה חייבת אחרת על סך 3, 000 דולר עבור זוג נשוי המגיש הגשה משותפת (1, 500 $ ליחיד או הגשת נשואים באופן פרטני).
לדוגמה, אתה מבין 5, 500 דולר בהפסדים ארוכי טווח במהלך השנה ובזמן המס משתמשים ב -2, 000 דולר לקיזוז רווחי הון אחרים ו -3, 000 דולר לקיזוז הכנסה רגילה. אם שיעור רווח ההון לטווח הארוך שלך הוא 20% ושיעור המס הפדרלי האפקטיבי שלך הוא 25%, ההפסד בסך 5, 500 דולר מופחת ב -1, 150 דולר בתוספת חיסכון במיסי המדינה (אם יש). לאחר מכן ניתן להעביר את ההפסד הבלתי מנוצל של 500 $ לשנים מס עתידיות. למרבה הצער, הפסדים אינם עוברים במוות.
אסטרטגיות
תלוי אם בבעלותך מניות בודדות, קרנות נאמנות או קרנות הנסחרות בבורסה, ישנן אסטרטגיות שתוכלו להשתמש בהן כדי לסייע בניהול רווחים והפסדים חייבים במס תוך הימנעות ממכירת שטיפה.
אתה יכול פשוט לחסל את ההחזקה, להכיר בהפסד ואז מיד לקנות השקעה דומה שמתאימה למטרת ההשקעה שלך או להקצאת התיקים שלך. דוגמאות לכך כוללות מכירת קוקה קולה ורכישת פפסיקו או מכירת קרן Vanguard Index 500 ורכישת תעודת סל ה- Vanguard Total Market Index.
עוד חשבון אחד
כאשר יש למשקיע מספר חשבונות, כולל IRAs ו- IRAs Roth, כללי המכירה של הכביסה חלים על המשקיע ולא על החשבון. תקנות מס הכנסה מחייבות מתווכים לעקוב ולדווח על מכירות שטיפה של אותו מספר CUSIP באותו חשבון לא מוסמך. עם זאת, המשקיעים אחראים למעקב ולדיווח על כל מכירות שמתרחשות בחשבונות אחרים (שלהם ושל בן / בת זוגם) עליהם הם שולטים, מה שעלול להפעיל את כלל מכירת הכביסה בתקן IRS.
