כדי להשתמש בדוח תזרים המזומנים כדי ליצור תקציב, על החברה לשלב את החלק התזרימי התפעולי של דוח התזרים שלה עם תקציב המזומנים. תקציב המזומנים של החברה ותזרימי המזומנים התפעוליים של דוח תזרים המזומנים שלה אינם זהים, אך הם קשורים זה לזה ושניהם נחוצים ליצירת תקציב מקיף.
תקציב מזומן
תקציב מזומן מודד את כמות המזומנים הזמינים שיש לחברה העומדת לרשותה כדי לשלם את עלויות התפעול שלה לטווח הקצר. הסכום הכולל של תקציב המזומן נקבע על ידי סכום המזומנים התפעול שנשארה בחברה לאחר ששילם את החשבונות החודשיים שלה.
תזרים מזומנים תפעולי
חלק תזרימת המזומנים התפעוליים בדוח תזרים המזומנים של החברה הוא המרכיב השני ליצירת תקציב אפקטיבי. תזרים מזומנים תפעולי של חברה מספק אינדיקציה לכל המזומנים הזמינים שמגיעים לחברה ממקורות שונים. מזומנים שמשלמים לקוחות עבור סחורות ושירותים, גביית חשבונות וסחורות ושירותים שניתן לחסל בקלות במזומן הם כל דוגמאות למקורות מזומנים תפעוליים.
יחד, תקציב המזומנים של החברה וחלק תזרימי המזומנים התפעוליים של דוח תזרים המזומנים שלה מספקים אינדיקציה טובה לכמות המזומנים שהחברה עומדת לרשותה במשך תקופת זמן מסוימת. השניים מתאחדים בכדי להודיע לחברה כמה מזומנים עומדים לרשותה בסוף כל תקופת זמן, וזה הסכום המקסימלי שהיא יכולה להוציא מבלי שתצטרך ללוות כסף או לגייס מימון.
תקציב המזומנים ותזרים המזומנים התפעולי הם למעשה התקציב הכולל של חברה. סך הכספים הזמינים מוקצים בין מחלקות שונות או מרכזי עלויות לפי ראות המנהלים.
