הגדרת חשבון חיסכון בחינוך Coverdell (ESA)
חשבון חיסכון בחינוך Coverdell הוא חשבון נאמנות נדחה במס שנוצר על ידי ממשלת ארה"ב כדי לסייע למשפחות במימון הוצאות חינוך למוטבים בני 18 ומטה. ניתן לוותר על הגבלת הגיל למוטבים עם צרכים מיוחדים. אמנם ניתן להקים יותר מ- ESA למוטב בודד, אולם התרומה המקסימאלית הכוללת בשנה לכל נהנה בודד היא 2, 000 $.
שוברים למטה חשבון חיסכון בחינוך Coverdell (ESA)
ESA, אשר נקראה בעבר חינוך IRA, ה- ESA מאפשר למשפחות להגדיל את הכנסות ההשקעה באמצעות דחיית מס כל עוד הכספים משמשים למטרות חינוך.
לדוגמה, אם תרמת 500 דולר ל- ESA וזה היה מוערך לסך של 5, 000 דולר בעשר שנים, הרווחים לא יחויבו במס עד שנרשם בעל החשבון למוסד על-תיכוני. עם חלוקת התרומות, הן פטורות ממס בהנחה שהן פחות מהוצאות החינוך השנתיות המותאמות של בעל החשבון. במקרים מסוימים ניתן להעביר את החשבונות להוצאות שכר לימוד לבתי ספר יסודיים. תקני ESA של Coverdell זמינים רק למשפחות שנמצאות תחת הכנסה ייעודית.
במקרה שההפצות גבוהות מההוצאות, הרווחים ממוישים בשיעור בעלי החשבון, ולא בשיעור התורם, שהוא בדרך כלל גבוה יותר.
הבנת חשבונות חיסכון בחינוך Coverdell
ESA יכול להיות מוקם בברוקראז 'ובמוסדות פיננסיים אחרים. חשבונות אלה דומים לתכנית חיסכון אחרת ללא מכללה, 529, עם מספר הבדלים. אין מגבלה שנתית לסכום העשוי להפקיד בתוכנית 529. יתר על כן, אין מגבלות על רמת ההכנסה של התורמים לתכנית 529. עם זאת, ניתן להפיק עמלות מ- 529 חשבונות וההשקעה יכולה גם להפסיד כסף מכיוון שאין החזרות מובטחות על תוכנית כזו. מותר לקיים תוכנית 529 וכן ESA עבור הוצאות החינוך של אותו נהנה.
על התרומות שהועברו ל- ESA Coverdell יש לבצע במזומן ואינן ניתנים לניכוי. תרומות יכולות להיעשות על ידי אנשים עם הכנסה ברוטו מותאמת מותאמת שנמצאת בגבול שנתי. בנוסף ליחידים, תאגידים ונאמנויות עשויים לתרום למינהל עסקים ללא הגבלה בהכנסה ברוטו מותאמת.
עם המוטב שיגיע לגיל 30, יש לממן את כל הכספים הנותרים ב- ESA. היוצא מן הכלל לכלל זה הוא אם המוטב כשיר כמוטב עם צרכים מיוחדים. ניתן גם לבצע העברות מסוימות מהחשבון לבני משפחת המוטב.
