טענה שתלוי בהחזרי המס שלך עושה את כל ההבדל בכל הקשור למיסים. הוספת תלוי בתשואת המס שלך מגדילה את סכום הפטור שאתה יכול לתבוע, מה שמצמצם את ההכנסה החייבת שלך וחבות המס שלך. ניתן להשתמש בתלויים בכדי לזכות בהטבות מס כמו הילד, אשראי טיפול תלוי וסטטוס הגשת ראש משק בית. לפני שתטען במישהו כתלות בתשואת המס שלך, עליך לוודא שהאדם עומד בכל דרישות שירות הכנסות הפנימיות (IRS) לגבי תלות.
מדריך: מדריך מס הכנסה אישי
תלוי מוגדר בדרך כלל כמי שאתה תומך בו או מטפל בו. באופן כללי, תלוי יכול להיות ילד, קרוב משפחה או אפילו חבר. עם זאת, לצורכי מס, לא כל מי שאתה מטפל בו זכאי לתלות. מס הכנסה הציג מספר כללים שיעזרו לך לקבוע מיהו ילד או קרוב משפחה זכאי., אנו ננייד אותך בכללים האלה.
חוקים המיועדים לילדים כשירים כתלויים
על פי מס הכנסה, ההגדרה האחידה של ילד היא ילד טבעי, ילד מאומץ, ילד חורג או ילד אומנה זכאי. בנוסף לעמידה בהגדרה זו, תלוי הנתבע כילד זכאי לעמוד בארבע המבחנים הבאים:
- מבחן הקשר: ילד כשיר יכול להיות אח, אח או חורג או צאצא (נכד, אחיינית, אחיין וכן הלאה), כמו גם מערכות יחסים אחרות שהוזכרו לעיל. מבחן התושבות: ילד זכאי צריך להיות באותו מגורים או "מקום מגורים ראשי" כמו הנישום במשך יותר מחצי השנה. עם זאת, ישנם יוצאים מן הכלל להיעדרויות זמניות; למשל, אם ילד כשיר אינו נמצא בבית בגלל הסדרי משמורת, בית ספר, מחלה, חובה צבאית או עסק, הילד עדיין יעמוד במבחן התושבות. מבחן הגיל: ילד זכאי צריך להיות מתחת לגיל 19 או שניהם מתחת לגיל 24 ותלמיד במשרה מלאה לפחות חמישה חודשים בשנה. אין מגבלת גיל למי שהוא מוגבל לצמיתות לחלוטין. מבחן התמיכה: האדם שנטען כי הוא תלוי אסור היה לספק יותר ממחצית התמיכה שלו. אם אתה מנסה לתבוע אדם שיש לו עבודה ומטפל באופן חלקי בו או בעצמו, אתה צריך לוודא שאתה יכול להוכיח שבמהלך השנה הוא או היא היו אחראים ל -50% או פחות ממנו. תמיכה מוחלטת.
מבחני ילדים זכאים וקרדיטים שונים
ארבעת המבחנים הללו הם המבחנים הבסיסיים לילד זכאי, אך, בהתאם לזיכוי המס שאתה מנסה לתבוע, ישנם מבחנים נוספים שיש לעמוד בהם:
- פטור תלות ומצב הגשת ראש משק בית: האדם הנתבע כתלות חייב לעמוד בארבעת המבחנים הבסיסיים בנוסף לשני מבדקים אחרים: מבחן אזרחות: ילד זכאי לפטור התלוי חייב להיות אזרח אמריקני, אזרח אמריקני או תושב ארצות הברית, קנדה או מקסיקו. מבחן החזרה למינוי: אם תלוי נשוי ומגיש שיבה משותפת עם בן / בת זוגו, התלות לא נחשבת לילד זכאי. החריג היחיד לכלל זה הוא אם התלויים ובן / בת זוגו אינם נדרשים להגיש מיסים ורק עושים זאת כדי לקבל החזר. זיכוי לטיפול בילדים ותלות: הפרט הנתבע כתלות חייב לעמוד בארבע המבחנים הבסיסיים, אך יש שינוי בכל מה שקשור למבחן הגיל. עבור אשראי טיפול וילד ותלות, התלות חייבת להיות מתחת לגיל 13 אלא אם כן האדם נכה לצמיתות או מוחלט. זיכוי מיסים לילד: ילד הוא ילדך המזכה בזיכוי מס הילד אם הוא או היא עומדים בארבע המבחנים הבסיסיים למעט מבחן הגיל: הילד צריך להיות מתחת לגיל 17 ויש לתבוע אותו כתלותך. אשראי להכנסות השתכרות (EIC): ילד זכאי ל- EIC צריך לעמוד רק בשלושה מהמבחנים התלויים הבסיסיים: מבחני הקשר, הגיל והתושבות. בנוסף לעמידה בשלושת המבחנים הבסיסיים, הילד בוודאי חי איתך בארה"ב במשך יותר מחצי השנה.
כללי מפסק קשרי קביעת ילד זכאי
אם מתרחש אי פעם מצב בו ילד זכאי כילד כשיר לשני משלמי מיסים, יש להשתמש בכללי מפרי השוויון הבאים שפותחו על ידי מס הכנסה כדי לקבוע איזה נישום טוען להטבות המס:
- כאשר שני נישומים אינם יכולים לקבוע מי יטען ילד, הילד יהיה הילד המוסמך של ההורה. אם שני הנישומים הם הורי הילד והם אינם מגישים החזר משותף, ההורה שיכול לתבוע את הילד יהיה ההורה עם שהילד חי במשך "התקופה הארוכה ביותר במהלך השנה." (לפרטים נוספים, ראו זמני מיסוי להורים גרושים. ) אם יתברר שהילד גר אצל שני ההורים פרק זמן שווה, ההורה בעל ההכנסה ברוטו המותאם הגבוה ביותר (AGI) יכול לתבוע את הטבות המס. הנישומים הם הורה של הילד, הנישום עם ה- AGI הגבוה ביותר יכול לתבוע את ההטבות.
כללים לקרובי משפחה
ישנם תלויים שאינם נכללים בקטגוריה של ילד כשיר אך עשויים לעמוד בתקנים ובמבחנים אחרים שנקבעו על ידי מס הכנסה, המאפשרים לך לקבל זיכוי מס מסוים. בנוסף למבחני השיבה והאזרחות המשותפים, קרוב משפחה המזכה צריך לעמוד בארבעת הכללים הבאים:
- מבחן ילד מזכה: כדי להיות קרוב משפחה כשיר, האדם אינו יכול להיות ילד כשיר לכל אחד אחר. במילים אחרות, תלוי הוא רק קרוב משפחה כשיר אם הוא או היא לא עומדים במבחני הילד המזכה עבורך או משלם מס אחר. מבחן מערכת יחסים: קרוב משפחה זכאי יכול להיות ילד או צאצא לילד, אח, אח בן חורש, צאצא לאח (אחיינית או אחיין), הורה או הורה חורג, אב קדמון להורה (א סבא, סבא וסבתא וכו '), דוד או דודה, חותן או חמות, או אדם שחי עם הנישום במשך כל השנה, ללא קשר אם האדם קשור ל נישום, כל עוד היחסים בין נישום לפרט אינם מפרים את החוק המקומי. מבחן הכנסה ברוטו: הכנסתו של התלוי אינה יכולה להיות מעל סכום מסוים. בשנת 2013 הסכום הזה הוא 3, 900 דולר. מבחן תמיכה: על תלות להיות קרוב משפחה, הנישום חייב לספק יותר ממחצית התמיכה שלו. שימו לב להבדל בין מבחן התמיכה של קרוב משפחה זכאי לילד זכאי. עבור ילד כשיר, על הנישום להוכיח כי התלות (הילד) סיפקה מחצית או פחות ממחצית מזונותיו שלו; עבור קרוב משפחה מזכה, על הנישום להוכיח כי הנישום סיפק יותר ממחצית התמיכה של התלוי.
בשורה התחתונה
אם מצב הטיפול התלוי שלך אינו פשוט, קביעה אם אדם הוא ילד או קרוב משפחה מזכה יכולה להיות מבלבלת מאוד. אם אינך יכול לקבוע מיהו ילד או קרוב משפחה מזכה, או שאתה מוצא את עצמך במצב בו אינך יכול לקבוע מי יכול לתבוע ילד או קרוב משפחה זכאי, פנה למס הכנסה בטלפון 1-800-829-1040 או צור קשר עם משרד מס הכנסה המקומי.
