תוכן העניינים
- המרה לרוט IRA יכולה להיות השלכות מס
- תרומות לאחר מס מפחיתות את מס ההמרה
- דוגמא להמרה ל- IRA רוט
- אתה לא יכול לבחור
- חישוב מס ההמרה עבור תרומות לפני מס ואחרי
- מה עליך לעשות?
- בשורה התחתונה
האם בדקת להמיר את ה- IRA המסורתי שלך ל- IRA של רוט? עבור אנשים רבים זהו מהלך מס טוב. עם רוט IRAs אין הפצות מינימליות נדרשות (RMDs) בגיל 70½, הכסף גדל נדחה במס, וההפצות המוסמכות הן פטורות ממס. חסרון אחד הוא שעליך להתייחס לסכום החייבים במס של ההמרה כהכנסה רגילה לשנה בה מתרחש ההמרה.
Takeaways מפתח
- כשאתה ממיר כסף לאחר מס ל- IRA של רוט, הסכום הוא ללא מס, אך עליך לשלם מיסים על הרווחים של הכסף הזה. אתה לא יכול לבחור להמיר רק כסף לאחר מס; במקום זאת, עליכם לאגד את כל ה- IRAs שלכם ולגלות את הפרופורציות של קרנות לאחר מיסוי לפני מס, ואז להחיל את האחוזים הללו על הכסף שאתם ממירים. אל תשלמו מיסים שחייבים מחשבונות הפרישה שלכם מכיוון שהכסף הזה יחויב במס כהכנסה ועשויה להיות כרוכה בעונשי משיכה מוקדמים.
המרה לרוט IRA יכולה להיות השלכות מס
אתה עשוי לגלות של- IRA המסורתי שלך יש גם סכומי ניכוי (לפני מס) וגם לא ניתנים לניכוי (לאחר מס). אתה עלול להרגיש שאתה יכול לבוא עם אסטרטגיה להמיר את ההפרשות לאחר המס קודם, כדי להימנע מחבות מיסים על הסכום שהומר. על פני השטח זה נראה כמו תוכנית צליל, אך למרבה הצער זה לא אפשרי. אנו נראה לך מדוע תוכנית להימנע ממיסים על תרומות לאחר מס באמת טובה מכדי להיות אמיתית.
תרומות לאחר מס מפחיתות את מס ההמרה
ראשית, אולי תוהה כיצד הסכומים שאחרי המס אף נכנסו ל- IRA המסורתי שלך. ובכן, ל- IRAs המסורתיים יש גבולות השתתפות עצמית. אלה נכנסים לתוקף אם אתה ו / או בן / בת הזוג שלך (אם הינך נשוי) נחשבים כמשתתפים באופן פעיל בתוכנית פרישה בחסות מעביד, כגון תרומה מוגדרת 401 (k) או תוכנית פנסיה מוגמלת מוגמלת. אם זה המקרה, זכאותך לנכות את תרומתך ממס הכנסה נקבעת על ידי הכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) ומצב הגשת המס שלך.
כשאתה ממיר כסף לאחר מס מ- IRA מסורתי ל- IRA של רוט, הסכום הוא פטור ממס מכיוון ששילמת כבר מיסים על אותם כספים. עם זאת, יש להתייחס לרווחים כהכנסה רגילה חייבת במס.
ערכו תיעוד טוב של כל תרומות ה- IRA מכיוון שאפוטרופוס ה- IRA שלכם אינו נדרש לעשות זאת.
דוגמא להמרה ל- IRA רוט
לדוגמה, נניח שבמשך השנים תרמת 10, 000 דולר ל- IRA היחיד שאינו רוט, והתרומות היו בלתי ניתנות להפחתה או שבחרת לא לתבוע ניכויים בגין הסכומים. המשמעות היא שכבר שילמת מיסים על תרומות אלה. בוא נניח שבחרת בהשקעות רקובות, והחשבון שווה בדיוק את מה שהשקעת: 10, 000 דולר. עכשיו אתה רוצה להמיר את היתרה ל- IRA של רוט.
נחש מה? ההמרה תהיה ללא מס מכיוון ששילמת כבר מיסים על אותם כספים. אם החשבון היה עולה בערך, היית חייב מס הכנסה רק על הרווחים.
מצד שני, אם היית מנכה את התרומות האלה לאורך השנים, היית צריך לכלול את 10, 000 הדולר בהכנסה שלך. מישהו במדרגת המס של 22%, למשל, יצטרך להגיע עם 2, 200 $ לשלם את המסים הפדרליים המגיעים לסכום. יתכן ויחול גם מס הכנסה ממלכתי.
אתה לא יכול לבחור
כשתישאר עם הדוגמא של 10, 000 $, דמיין ששילמת מיסים על 2, 000 $ מהתרומות של 10, 000 $. אתם עשויים לחשוב שתוכלו להסתיר את 2, 000 הדולרים האלה ולכלול את הסכום מההכנסה החייבת שלכם. ואז 8, 000 הדולרים מכספי המס לפני המס יוכלו להמשיך ולדחות את המס ב IRA המסורתי. עם זאת, לא ניתן לעשות זאת.
אתה יכול גם לומר לעצמך: "יש לי מספר IRAs. לאחד מהם יש כסף לאחר מס בלבד ואילו לאחרים יש דמי ניכוי. אני פשוט אעביר את ה- IRA לסכום שלאחר המס ואז לא אצטרך לכלול את הסכום המומר בהכנסה שלי. "אתה בהחלט יכול להמיר את החשבון שאתה רוצה, אבל אסטרטגיית המס הזו לא תעבוד.
מס הכנסה רוצה את כספו במוקדם ולא במאוחר. כתוצאה מכך, אינך יכול לבחור אילו דולרים - אלו לאחר המס או אותם לפני המס - להמיר לרוט IRA שלך. במקום זאת, 2, 000 הדולרים שאתה ממיר יכללו סכום יחסי של סכומים לאחר מיסוי לפני מס, ביחס ליתרות שלאחר המס ומצבאות לפני כל המסים, לכל ה- IRA המסורתי, ה- SEP והפשוט.
חישוב מס ההמרה עבור תרומות לפני מס ואחרי
מס הכנסה רואה את כל נכסי ה- IRA הלא-רוטים שלך כמאגר אחד בנוסחת החישוב כאשר אתה ממיר את כל ה- IRAs או חלקם מאותם IRA ל- Roth, לא משנה כמה חשבונות אלה אתה בבעלותך. זה כולל IRAs מסורתיים, IRAs SEP ו- IRAs פשוטים. כל דולר המומר יחולק באופן יחסי בין תרומות השתתפות עצמית ובלתי ניתנות להפחתה על סמך הערך הכולל של כל ה- IRA הלא-רוט שלך.
עם הדוגמא של 10, 000 $ לעיל, בה היו תרומות לאחר מס בסך 2, 000 $, ההמרה בסך 2, 000 $ תופיע כך:
- סך החשבון = 10, 000 $ תרומות לאחר מס = 2, 000 $ תרומות לפני מס = 8, 000 $ 2, 000 $ / 10, 000 $ = 20% 2, 000 $ המרה x 20% = 400 $ המרה ללא מס 1, 600 $ בכפוף למס הכנסה
כך גם ברווחים בחשבון. נניח שחשבונך גדל ל 15, 000 $, ואתה רוצה להמיר 2, 000 $.
- תרומות לאחר מס = 2, 000 $ תרומות לפני מס = 8, 000 $ הכנסות = 5, 000 $ 2, 000 / 15, 000 $ = 13% 2, 000 $ 2, 000 x 13% = 260 $ המרה ללא מס 1, 740 $ בכפוף למס הכנסה
מה עליך לעשות?
למרות שחישוב הנוסחה אם יש לך מספר חשבונות שאינם רוט עם תרומות השתתפות עצמית ובלתי ניתנים להפחתה יכול להוות מטרד, התהליך יכול לחסוך לך דולרי מס, לכן שמור על רישום טוב של תרומות ה- IRA שלך. אל תסתמך על האפוטרופוס שלך ב- IRA שיעשה את זה בשבילך - הוא לא נדרש לעשות זאת.
במקום זאת, עליך להגיש טופס מס הכנסה 8606 עבור כל שנה שאתה תורם תרומות בלתי ניתנות להפחתה או סכומי הפצה לאחר מס לסכום ה- IRA המסורתי שלך. יש להגיש טופס 8606 גם עבור כל שנה שבה יש לך יתרת אחרי מס בחוקי ה- IRA הלא-רוטיים שלך ואתה מחלק או ממיר כל סכום מכל אחד מאותם IRA. רק כך תוכלו לדעת בדיוק כמה מהיתרה של IRA היא סכומי אחרי המס.
בשורה התחתונה
אותו מידע יועיל גם כשאתה מתחיל לקחת RMDs או כל הפצה אחרת מה IRA המסורתי, SEP או SIMPLE, שכן רק חלק מההפצות שלך יחויב במס. לפני שאתה ממיר לרוט, חשב את חבות המס. וודאו שיש לכם מספיק כספים בכדי לשלם את כל המסים החבים.
עדיף לשלם את המסים מחשבונות שאינם פרישה; אחרת, תצטרך לכלול בהכנסה שלך לשנה את הסכום שאתה משיכה כדי לשלם את המסים. פירוש הדבר הוא שאתה לא יכול רק לחייב מס הכנסה על הסכום אלא גם עונשי חלוקה מוקדמים אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי כאשר הנסיגה מתרחשת.
