מס הכנסה יודע שיש לזה בעיה גדולה: פער מיסים של 450 מיליארד דולר, שהוא המרווח בין מה שהממשלה חושבת שהיא צריכה לגבות לבין מה שהיא גובה בפועל. חלק מהבגידות לא מצליחות לדווח על הכנסות בעוד שאחרים ביודעין מחלות מחיקות שאינן זכאיות להן. לדוגמה, הממשלה משלמת מיליארדי דולרים מדי שנה בזיכוי למס הכנסה בר החזר כספי כתוצאה מתביעות הונאה. ברור, איומים על קנסות אזרחיים ופליליים אינם מספיקים בכדי להרתיע אנשים מסוימים מלרמות, כך שמס הכנסה מעסיק מספר דרכים למצוא אנשים אלה.
ניתוח נתונים ממוחשבים
מס הכנסה משתמש במערכת עיבוד מידע להחזרת מידע (IRP) כדי להתאים מידע שנשלח על ידי מעבידים וצדדים שלישיים אחרים למס הכנסה לדברים שמדווחים על ידי אנשים על החזרי המס שלהם. ההתאמה מבוססת על החזרי מידע שהוגשו למס הכנסה על W-2 (דיווח על שכר), 1099 (דיווח על ריבית, דיבידנד, עסקאות ניירות ערך ופיצויים שאינם מעובדים) ולוח זמנים K-1 (דיווח על הכנסות והוצאות משותפויות, חברות S, נאמנויות ונחלות). לאחר מכן מחשבי מס הכנסה מוצאים אנשים שקיבלו מידע מדווח זה כדי לוודא שהוא מדווח על החזרי המס שלהם. ברור שמחדלים או טעויות של אנשים הם טעויות פשוטות; עם זאת, חלקם נובעים מניסיון לרמות מיסים.
מחשבי מס הכנסה משתמשים גם בפילטרים כדי לאתר ולהפסיק החזר כספי בגין זיכוי מס הכנסה (EITC). מס הכנסה הצליח לבחור 217, 000 החזרות בהונאה בתביעות בהונאה של 500 מיליון דולר במס הכנסה לשנת 2013, כך עולה מדו"ח ממפקח האוצר למיסוי האוצר . הדו"ח ממשיך ואומר כי מס הכנסה משתמש ב"גישות מרובות פנים כדי לעצור תביעות EITC הניתנות להחזר הונאה."
מחשבי IRS הפכו מתוחכמים יותר מאשר פשוט להתאים ולסנן מידע של משלם המס. ההערכה היא כי מס הכנסה יכול לעקוב אחר מידע כמו רשומות רפואיות, עסקאות בכרטיסי אשראי ומידע אלקטרוני אחר וכי הוא משתמש בנתונים שנוספו זה כדי למצוא רמאות מס. באופן לא מפתיע, מס הכנסה לא חולק מידע רב על פעילות זו עם הציבור, מלבד העובדה שהיא נעשית.
טביעת הרגל של המדיה החברתית שלך
סוכני מס הכנסה משתמשים ככל הנראה במדיה החברתית בכדי למצוא רמאות מס. (שוב, יש מעט מידע מהסוכנות על פעילות זו.) פרסומים בפייסבוק, טוויטר, אינסטגרם ואתרים אחרים יכולים לחשוף אורח חיים שאינו תואם את כמות ההכנסה המדווחת על החזרי מס או עם ניכויים שנתבעו. לדוגמא, ניכוי נטען לטיול עסקי עשוי להיות שקר כאשר אדם מגלה במדיה החברתית שהנסיעות היו חופשה משפחתית.
כמובן, ללא יותר גילוי ממס הכנסה, כיצד ומתי משתמשים במדיה חברתית הוא במידה רבה השערה. עם זאת, סביר להניח כי מדיה חברתית אינה טריגר הביקורת (מס הכנסה ממשיך להסתמך על התאמת מחשבים ודרכים מסורתיות אחרות למקד אנשים לביקורות), אך מדיה חברתית עשויה להועיל למס הכנסה לאחר שזוהו אי התאמות כדי למצוא רמאות מס. ושקרנים. (ראו גם כיצד מבקרים ביקורת מס הכנסה? )
לא ידוע מה היקף החטטנות של מס הכנסה.
- האם הסוכנות בודקת אימיילים פרטיים? זכור כי על פי חוק פרטיות אלקטרונית לתקשורת, סוכנות אכיפת החוק הפדרלית יכולה להציג ללא צו אחריות דוא"ל המאוחסן בשרת של צד שלישי שנמצא שם יותר מ -180 יום כל עוד הם רלוונטיים לחקירה; הודעות הדואר האלקטרוני נחשבות נטושות. האם מס הכנסה בודק פוסטים לא פרסומים במדיה החברתית? ניתן להכריח אדם לחשוף פוסטים גם כאשר הדבר עלול להפליל.
מפוחים
עובד ממורמר או בן זוג לשעבר עשוי לספר למס הכנסה על הכנסות שלא מדווחים עליהם או על פעולות מס שגויות אחרות שיכולות להביא למס הכנסה להחזר מיסים. כמה מפוצקי שריקה עושים את זה לנקמה, אחרים מכיוון שהם מאמינים שהם עושים את הדבר הנכון, ואילו אחרים עושים זאת תמורת הכסף. מס הכנסה משלם תגמול של עד 30% מהתאוששות הממשלה בגין מכת שריקה מסוימת:
- הענקת חובה: 15% עד 30% מהסכום שגבתה הממשלה כתוצאה מהטיפ של המודיע. המסים, הריבית והעונשים שבמחלוקת חייבים להיות יותר משני מיליון דולר. (אם מקבלים הודעה על כך על אדם כלשהו, הכנסתו ברוטו למשך שנה חייבת להיות גבוהה מ- 200, 000 $.) המלשין יכול לערער על פסק דין לבית משפט המס. פסק דיון: עד 15% עד 10 מיליון דולר. פרס זה, שניתן להעניק אם לא מתקיימים תנאי הפרס החובה, הוא שיקול דעת ולא ניתן לערער על פעולת מס הכנסה (או שלילת פרס).
בשנת הכספים של הממשלה שהסתיימה ב- 30 בספטמבר 2012 שילמה הממשלה 128 מפיצי שריקה. גלה מידע נוסף על משרוקית ממס הכנסה. (וראה כיצד לדווח על רמאות במס .)
בשורה התחתונה
מדי שנה מס הכנסה מפרסם כמה רמאות מס בעלות פרופיל גבוה בתקווה שהדבר ירתיע מאחרים לעשות את אותו הדבר. (תרזה ג'ודיצה, שהופיעה ב"עקרות הבית האמיתיות "מניו ג'רזי, החלה לרצות עונש מאסר של 15 חודשים בינואר 2015 בגין הונאת מס.) העובדה שקיצוצי תקציב לאנשי מס הכנסה ככל הנראה יביאו לפחות ביקורת על אנשים לא אומרת זה יהיה קל יותר לרמאות כי מחשבי מס הכנסה ומפיצי שריקה עדיין עושים את שלהם. (למידע נוסף, קרא חמש רמאות מס מפורסמות .)
