מחוקקים משני הצדדים עובדים מאז מרץ בכדי לאפשר לעובדים להגדיל ולהגדיל את חסכונות הפרישה שלהם. שבע הצעות חוק שהוצגו בשני החדרים, כולל אחת בסנאט המכונה חוק הגברת הפנסיה וחיסכון בשנת 2018 (RESA), מאותתות על רצון מצד חלק מחברי הקונגרס לבצע מה שיכול להיות חלק מהשינויים המשמעותיים ביותר במקום העבודה תוכניות פרישה מאז 2006.
הרפובליקנים בבית הנבחרים הציגו חקיקה (שכונתה גם חוק שיפור והגמלת פרישה משנת 2018) המחקה את חקיקת הסנאט. הנשיא קווין בריידי מטקסס, יו"ר ועדת דרכי האמצעים, מעוניין לכלול את שפת החיסכון בפרישה כחלק מהדחיפה השנייה של רפורמני הבית ("רפורמת המס 2.0")
הוראות מרכזיות הן של גרסת הבית והן של הסנאט לחוק שיפור וחיסכון בפרישה לשנת 2018, ש '2526 ו- HR 5282, היו:
שפר את תכניות הפנסיה הרב-מעסיקות (MEPs)
חברי פרלמנט מאפשרים לחברות קטנות לשתף (ובכך להפחית) עלויות ניהוליות, וכתוצאה מכך עלויות נמוכות יותר ועל ידי כך החזר השקעות גבוה יותר לעובדים. החוק הנוכחי מחייב את המעסיקים המתאגדים יחד להציע לעובדיהם תוכניות פרישה מסוג 401 (k) לקיים קשר, כמו להיות חלק מאותו ענף. רס"א תבטל דרישה זו, כמו גם הוראה המסכנת את התוכנית כולה אם עובד ומעביד אחד יפר את החוק.
להקל על 401 (k) תכנית קצבה ומידע על קצבה
תכניות פנסיה מסורתיות מציעות בדרך כלל אפשרות לקצבה היוצרת זרם הכנסה לכל החיים לעובד. זה לא נכון עבור רוב התוכניות של 401 (k). במסגרת RESA, חברות היו מוגנות מפני תביעות משפטיות במקרה שספק קצבה ייצא מעסק או שלא יצליח לעמוד בהסכם שלו. הוראה נוספת של RESA תחייב את הצהרות ההטבות לכלול אומדני הכנסות לכל החיים לפחות פעם בשנה. לבסוף, RESA משפרת את הניידות של קצבאות אלה לעובדים המחליפים מקום עבודה. על פי החוק הנוכחי, ניתן לחייב את המשתתפים בתשלום כניעה בעת מעבר מעסיקים. (למידע נוסף ראה: האם 401 (ק) שלך צריכים להיות בקצבה? )
הרחב את זיכוי המס לעלויות בקיזוז התחלה ושינוי תוכנית פרישה
חברות המתחילות תוכנית פרישה חדשה לעובדים מקבלות כיום זיכוי מס בסך 500 דולר. RESA תגדיל את זה לסכום של עד 5, 000 דולר לשלוש שנים. הזיכוי יחול על תוכניות 401 (k) חדשות כמו גם על תכניות IRA פשוטות. זיכוי נוסף של 500 דולר עד שלוש שנים יתאפשר לתכניות שיוסיפו הרשמה אוטומטית, גם אם הם כבר הוקמו. כמובן, העובדים עדיין יוכלו לבחור שלא להשתתף. (לפרטים נוספים ראו: זיכוי מס בגין הוצאות תכנית הנגרמות על ידי עסקים קטנים )
צור תמריצי חסכון לגמלאות עבור סטודנטים ברמת הבוגרים
סעיף אחד של הצעת החוק יאפשר לסטודנטים לתארים מתקדמים ולימודי דוקטורט לטפל במלגה מסוימת שאינה שכר לימוד חייבת או לקבוע תשלומים כפיצוי למטרות IRA. זה יגדיל את הסכום שתלמידים יכולים לתרום ל- IRA שלהם. נכון לעכשיו, תשלומי אי שכר לימוד חייבים במס אינם נחשבים כהכנסה.
אפשר לאנשים מבוגרים יותר מ -70.5 לתרום ל- IRA
רשות העתיקות תסיר גם חסמים לאנשים מעל גיל 70.5 שכיום אינם רשאים לתרום ל- IRAs מסורתיים גם אם הם עדיין עובדים. החקיקה תאפשר לכל אחד מכל גיל עם הכנסה השתתף לתרום ל- IRA מסורתי. (תרומות ל- IRA של רוט כבר הוגשו לפני אלו מעל 70.5.)
הוראות נוספות לרפורמת המס 2.0
אף על פי שהדגש העיקרי בהצעת המס של בית GOP מאריך את הפחתת המסים בשנה שעברה מעבר לתאריך התפוגה שלהם בשנת 2025, חלקים מסוימים מהחבילה עוסקים בחיסכון בפרישה ותמריצים. (למידע נוסף על רפורמה במיסים ראו: כיצד משפיע עליך חוק מס על GOP .)
החקיקה הנדונה יכולה:
צור חשבון חדש לחיסכון אוניברסלי לכל המשפחה (ארה"ב)
חשבון החיסכון האוניברסלי המוצע ייתן למשפחות תמריץ לחסוך לפנסיה אך יאפשר משיכות חירום. באופן תיאורטי הדבר יעודד משפחות להתחיל לשים כסף לפנסיה מוקדם יותר, מכיוון שהכסף יכול לשמש גם כחשבון חיסכון של יום גשום. ארה"ב תהיה חשבון חיסכון בסגנון רוט שיגדיל את נדחית המס ותגבה ללא מיסים או קנסות על משיכות, לא משנה מתי יגיע הכסף.
ספק אפשרות חדשה לחיסכון בתינוקות
הוראה זו תאפשר למשפחות לגשת לכספים בחשבונות הפרישה ללא עונש לאחר לידתו (או האימוץ) של ילד חדש. ניתן להחזיר כספים לחשבונות בשלב מסוים בעתיד. מידע ראשוני אינו מציין אם יש להשתמש במשיכות לצורך הוצאות רפואיות או יכול לכלול דברים כמו ביגוד, ריהוט או פריטים אחרים.
שורה תחתונה
בנוסף לתמיכה דו-מפלגתית, דו-תארית, RESA זכתה למחאה על ידי חברות שירותים פיננסיים, כלכלנים, טנקי חשיבה ו- AARP. ההצעות הקשורות למשך כל החיים זכו לשבחים מצד דירק קמפטורן, נשיא ומנכ"ל המועצה האמריקנית לביטוח חיים וממכון הפנסיה המבוטח, שהלל את הצעת החוק על סיוע לחוסכים לפנסיה לקבל החלטות מושכלות יותר בנוגע לכספם.
אמנם לא ידוע מה, אם בכלל, חקיקה שתצליח להגיע לשולחן הנשיא בישיבה זו, כל דבר שמקל על אנשים לחסוך לפנסיה ימצא מעט גורעים משני צדי המעבר.
