הגדרת תוכנית פנסיה

תוכן העניינים

• מהי תוכנית פנסיה?
• סוגים עיקריים של תוכנית פנסיה
• תוכנית פנסיה: פקטורינג ב- ERISA
• תוכנית פנסיה: הבשלה
• תוכנית פנסיה: האם הם חייבים במס?
• האם חברות יכולות לשנות תכניות?
• תוכנית פנסיה לעומת קרנות פנסיה
• יתרונות וחסרונות
• קצבה חודשית או סכום חד פעמי?
• מה מניב יותר כסף?
• גורמים מכריעים אחרים
• תוכניות תרומה מוגדרות

מהי תוכנית פנסיה?

תכנית פנסיה היא תוכנית פרישה המחייבת את המעסיק לתרום למאגר הכספים המוקצים לטובתו של העובד בעתיד. מאגר הכספים מושקע בשמו של העובד, והרווחים מההשקעות מייצרים לעובד הכנסה עם פרישתו.

בנוסף לתרומות הנדרשות של מעסיק, בחלק מהתכניות הפנסיוניות יש מרכיב השקעה מרצון. תוכנית פנסיה עשויה לאפשר לעובד לתרום חלק מההכנסה השוטפת שלו משכר לתכנית השקעה שתסייע במימון פרישה. המעסיק עשוי להתאים גם לחלק מהתרומות השנתיות של העובד, עד לאחוז מסוים או לסכום דולר.

תכנית פנסיה

סוגים עיקריים של תוכנית פנסיה

ישנם שני סוגים עיקריים של תכניות פנסיה, ההטבה המוגדרת והתוכניות בהפרשה מוגדרת.

תוכניות תועלת מוגדרת

בתוכנית להטבה מוגדרת, המעביד מבטיח כי העובד יקבל סכום מוגדר מוגדר עם הפרישה, ללא קשר לביצוע מאגר ההשקעות הבסיסי. המעביד אחראי לזרם מסוים של תשלומי פנסיה לפורש (סכום הדולר נקבע על ידי נוסחה, בדרך כלל על בסיס רווחים ושנות שירות), ואם הנכסים בתכנית הפנסיה אינם מספיקים בכדי לשלם את ההטבות, החברה אחראית ליתרת התשלום.

תוכניות פנסיה ממומנות על ידי מעסיקים אמריקאיות הן משנות השבעים של המאה ה -19 (חברת האקספרס האמריקאית הקימה את הראשונה תכנית פנסיה בשנת 1875) ובשיאם, בשנות השמונים, הם כיסו כמעט מחצית מכלל העובדים מהמגזר הפרטי. כ- 90% מעובדי הציבור, וכ- 10% מהעובדים הפרטיים בארה"ב, מכוסים כיום על-ידי תוכנית לתועלת מוגדרת, על פי נתוני הלשכה לסטטיסטיקה של העבודה.

תוכניות תרומה מוגדרות

בתוכנית בעלת תרומה מוגדרת המעביד מבצע תרומות ספציפיות לתוכנית עבור העובד, לרוב בהתאמה משתנה לתרומות שהעובדים נותנים. ההטבה הסופית שקיבל העובד תלויה בביצועי ההשקעה של התוכנית: חבות החברה לשלם הטבה ספציפית מסתיימת עם מתן התרומות.

מכיוון שהדבר הרבה פחות יקר מהפנסיה המסורתית, כאשר החברה נמצאת בחיפוש אחר כל מה שהקרן לא יכולה לייצר, מספר גדל והולך של חברות פרטיות עוברות לתכנית מסוג זה ומסיימות תכניות להטבה מוגדרת. התוכנית הידועה ביותר לתרומה מוגדרת היא 401 (k), ושווה ערך לתכנית לעובדים ללא כוונת רווח, 403 (b).

בתכנית משותפת, "תכנית פנסיה" פירושה לעתים קרובות תכנית הטבה מוגדרת מסורתית יותר, עם תשלום קבוע, הממומן ונשלט לחלוטין על ידי המעסיק.

חברות מסוימות מציעות את שני סוגי התוכניות. הם אף מאפשרים לעובדים לגלגל יתרות של 401 (k) לתוכניות שלהם עם הטבות מוגדרות.

יש וריאציה נוספת, תוכנית הפנסיה לשלם לך. אלה הוקמו על ידי המעביד, ואלה נוטים לממן באופן מלא על ידי העובד, שיכול לבחור ניכויים בשכר או תרומות חד פעמיות (אשר בדרך כלל אסור לתכניות 401 (k)). אחרת, הם בדומה לתוכניות 401 (k), פרט לכך שהם בדרך כלל לא מציעים התאמה לחברה.

תוכנית פנסיה: פקטורינג ב- ERISA

החוק לביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים משנת 1974 (ERISA) הוא חוק פדרלי שנועד להגן על נכסי הפרישה של המשקיעים, והחוק קובע ספציפית הנחיות שעל פי אמוני הנאמנים לתכנית הפרישה להגן על נכסיהם של עובדים במגזר הפרטי.

חברות שמספקות תכניות פרישה נקראות ספונסרים לתכניות (נאמנות), ו- ERISA דורשת מכל חברה לספק רמה ספציפית של מידע תכנית לעובדים הזכאים. נותני חסות לתכנית מספקים פרטים על אפשרויות ההשקעה ועל סכום הדולר של תרומות העובדים שתואמים את החברה, אם ישים. עובדים צריכים גם להבין את ההבשלה, המתייחסת לסכום הדולר של נכסי הפנסיה הנמצאים בבעלות העובד; ההבשלה מבוססת על מספר שנות השירות וגורמים אחרים.

תוכנית פנסיה: הבשלה

ההרשמה לתכנית לגמלה מוגדרת מתבצעת בדרך כלל תוך שנה מהעבודה, אם כי ההבשלה יכולה להיות מידית או להתפרס על פני שבע שנים. ניתנות הטבות מוגבלות, ועזיבת חברה לפני פרישה עשויה להביא לאובדן חלק מההטבות הפנסיוניות של העובד או כולן.

עם תוכניות לתרומה מוגדרת, התרומות האישיות שלך מוקנות 100% ברגע שהן מגיעות לחשבונך. אבל אם המעביד שלך תואם את התרומות הללו או שמספק לך מלאי חברה כחלק מחבילת ההטבות שלך, הוא עשוי לקבוע לוח זמנים שמתוכו מועבר לך אחוז מסוים בכל שנה עד ש"תקבל במלואו ". רק בגלל שתרומות הפרישה מוקנות במלואן, אין פירוש הדבר שמותר לך לבצע משיכות.

תוכנית פנסיה: האם הם חייבים במס?

רוב תכניות הפנסיה בחסות המעסיק מוסמכים, כלומר הם עומדים בדרישות קוד הכנסה פנימית 401 (א) וחוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים משנת 1974 (ERISA). זה נותן להם את מעמדם המועיל למס. מעסיקים מקבלים הפרת מס על התרומות שהם מביאים לתכנית לעובדיהם. כך גם עובדים: התרומות שהם תורמים לתכנית יוצאים "מלמעלה" על שכר המשכורת שלהם - כלומר מוציאים את הכנסותיהם הגולמיות.

זה מקטין באופן אפקטיבי את הכנסתם החייבת במס, ובתורם, הסכום שהם חייבים למס הכנסה מגיע לאפריל 15. הכספים שהונחו בחשבון פרישה צומחים אז בשיעור נדחה ממס, כלומר לא נדרש עליהם מס כל עוד הם נשארים ב החשבון. שני סוגי התוכניות מאפשרים לעובד לדחות מס על הרווחים של תוכנית הפרישה עד תחילת המשיכות, וטיפול מס זה מאפשר לעובד להשקיע מחדש הכנסות דיבידנד, הכנסות ריבית ורווחי הון, מה שמייצר שיעור תשואה גבוה בהרבה לפני הפרישה.

עם הפרישה, כשאתה מתחיל לקבל כספים מתוכנית פנסיה מוסמכת, יתכן שתצטרך לשלם מס הכנסה פדרלי ומדיני.

האם חברות יכולות לשנות תוכניות?

חברות מסוימות שומרות על תכניות ההטבה המוגדרת המסורתית שלהן, אך מקפיאות את היתרונות שלהן, כלומר לאחר נקודה מסוימת, העובדים כבר לא יצברו תשלומים גדולים יותר, לא משנה כמה זמן הם עובדים בחברה או כמה גדול השכר שלהם יגדל.

כאשר נותן תכנית פנסיה מחליט ליישם או לשנות את התוכנית, העובדים המכוסים כמעט תמיד מקבלים זיכוי על כל עבודה כשירה שבוצעה לפני השינוי. מידת הכיסוי של עבודות עבר משתנה מתוכנית לתוכנית. כאשר מיושמים בדרך זו, על ספק התוכנית לכסות עלות זו בדיעבד עבור כל עובד באופן הוגן ושווה במהלך שנות השירות שנותרו לו.

תוכנית פנסיה לעומת קרנות פנסיה

כאשר תכנית לגמלה מוגדרת מורכבת מתרומות מאגדות של מעסיקים, איגודים או ארגונים אחרים, היא מכונה בדרך כלל קרן פנסיה. מנוהל על ידי מתווך פיננסי ומנוהל על ידי מנהלי קרנות מקצועיים מטעם חברה ועובדיה, קרנות הפנסיה שולטות בכמויות הון גדולות יחסית ומייצגות את המשקיעים המוסדיים הגדולים במדינות רבות; פעולותיהם יכולות לשלוט בשווקי המניות בהם הם מושקעים. קרנות הפנסיה פטורות בדרך כלל ממס רווחי הון. הרווחים על תיקי ההשקעות שלהם נדחים ממס או פטורים ממס.

יתרונות וחסרונות

קרן פנסיה מספקת גמלה קבועה מוגדרת מראש לעובדים עם פרישתם, ועוזרת לעובדים לתכנן את ההוצאות העתידיות שלהם. המעביד מפרנס את מירב ההטבות ואינו יכול להפחית רטרואקטיבית את הטבות קרנות הפנסיה. יתכן ויתור גם תרומות לעובדים מרצון. מכיוון שההטבות אינן תלויות בתשואות הנכסים, היתרונות נשארים יציבים באקלים כלכלי משתנה. עסקים יכולים לתרום יותר כסף לקרן פנסיה ולנכות יותר מהמס שלהם מאשר עם תוכנית שנקבעה לתרומה מוגדרת.

קרן פנסיה מסייעת בסבסוד פרישה מוקדמת לקידום אסטרטגיות עסקיות ספציפיות. עם זאת, תוכנית פנסיה מורכבת ויקרה יותר לביסוס ותחזוקה מתוכניות פרישה אחרות. לעובדים אין שליטה על החלטות השקעה. בנוסף, מס הבלו חל אם דרישת התרומה המינימלית לא מתקיימת או אם מועברים תרומות עודפות לתכנית.

התשלום של עובד תלוי בשכרו ובאורך עבודתו בחברה. אין הלוואות או משיכות מוקדמות זמינות מקרן פנסיה. חלוקות בשירות אינן מורשות למשתתף לפני גיל 62. לקיחת פרישה מוקדמת בדרך כלל מביאה לתשלום חודשי קטן יותר.

קצבה חודשית או סכום חד פעמי?

עם תוכנית בעלת תועלת מוגדרת, לרוב יש לך שתי אפשרויות בכל הקשור לחלוקה: תשלומים תקופתיים (בדרך כלל חודשיים) למשך שארית חייך או חלוקת סכום חד פעמי. תכניות מסוימות מאפשרות לך לבצע את שתיהן, כלומר להוציא חלק מהכסף בסכום חד פעמי, ולהשתמש בשאר כדי ליצור תשלומים תקופתיים. בכל מקרה, סביר להניח שיהיה מועד אחרון שתצטרך להחליט בו, וההחלטה שלך תהיה סופית.

יש כמה דברים שכדאי לקחת בחשבון כאשר בוחרים בין קצבה חודשית לסכום חד פעמי.

קצבה

תשלומי קצבה חודשית מוצעים בדרך כלל כקצבה לחיים בודדים עבורך רק למשך שארית חייך - או כקצבה משותפת וניצול לך ולבן / בת הזוג שלך. האחרון משלם סכום נמוך יותר בכל חודש (בדרך כלל 10% פחות), אך התשלומים נמשכים לאחר מותך עד שבן הזוג שנותר בחיים נפטר.

יש אנשים שמחליטים לקחת את הקצבה לחיים בודדים, ובוחרים לרכוש חיים שלמים או סוגים אחרים של פוליסת ביטוח חיים בכדי לספק הכנסה לבן הזוג שנותר בחיים. כאשר העובד נפטר, פסק התשלום לפנסיה; עם זאת, בן הזוג מקבל אז תשלום גדול בגין הטבות מוות (פטור ממס) שניתן להשקיע בו ומשתמש בכדי להחליף את תשלום הפנסיה החייבת במס שהפסיק. אסטרטגיה זו, העוסקת במקסום הפנסיוני המפורסמת של השם, עשויה להיות רעיון לא רע אם עלות הביטוח פחותה מההפרש בין החיים הבודדים לתשלומי משותף ושאירים. אולם במקרים רבים העלות עולה על התועלת בהרבה.

האם קרן הפנסיה שלך יכולה אי פעם להיגמר בכסף? תיאורטית, כן. אבל אם לקרן הפנסיה שלך אין מספיק כסף כדי לשלם לך את מה שהיא חייבת לך, תאגיד הערבות לגמלה לפנסיה (PBGC) יכול לשלם חלק מהקצבה החודשית שלך, עד לגבול מוגדר כחוק. לשנת 2019, ההטבה המקסימלית PBGC השנתית לגמלאי בן 65 היא 67, 295 דולר. כמובן שתשלומי PBGC עשויים להיות לא גדולים כפי שהיית מקבל מהתכנית הפנסיונית המקורית שלך.

קצבאות בדרך כלל תשלום בשיעור קבוע. הם עשויים לכלול הגנה מפני אינפלציה או לא. אם לא, הסכום שאתה מקבל נקבע מפרישה ואילך. זה יכול להפחית את הערך האמיתי של התשלומים שלך בכל שנה, תלוי באיך יוקר המחיה הולך. ומכיוון שלעתים נדירות הוא יורד, גמלאים רבים מעדיפים לקחת את כספם בסכום חד פעמי.

סכום חד-פעמי

על החיסרון: אין הכנסה לכל החיים, כמו עם קצבה. זה תלוי בך כדי להרוויח את הכסף. וכן, אלא אם כן תגלגל את הסכום החד-פעמי לחשבונאות בינלאומי או לחשבונות אחרים המוגנים במס, כל הסכום יחויב במיסוי ויכול לדחוף אותך למדרגת מס גבוהה יותר.

אם תוכנית ההטבה המוגדרת שלך נמצאת עם מעסיק במגזר הציבורי, ייתכן שחלוקת הסכום השווה שלך תהיה שווה לתרומות שלך. אצל מעסיק במגזר הפרטי, סכום חד פעמי הוא בדרך כלל הערך הנוכחי של הקצבה (או ליתר דיוק, סך כל תשלומי הקצבה שלך לכל החיים שצפו בהנחה לדולרים של היום) . כמובן שתמיד תוכלו להשתמש בחלוקה חד-פעמית לרכישת קצבה מיידית בעצמכם, מה שיכול לספק זרם הכנסה חודשי, כולל הגנה מפני אינפלציה. עם זאת, כקונה בודד, ככל הנראה, זרם ההכנסה שלך לא יהיה גדול כמו שהיה בקצבה מקרן הפנסיה המקורית שלך עם הטבה מוגדרת.

מה מניב יותר כסף?

עם מספר הנחות בלבד וכמות קטנה של מתמטיקה, אתה יכול לקבוע איזו בחירה מניבה את התשלום הגדול ביותר במזומן.

אתה יודע כמובן את הערך הנוכחי של תשלום חד-פעמי. אך כדי להבין מה הגיוני מבחינה פיננסית, עליכם לאמוד את הערך הנוכחי של תשלומי קצבה. כדי להבין את ההנחה או את הריבית הצפויה בעתיד עבור תשלומי הקצבה, חשוב על האופן בו תוכל להשקיע את תשלום הסכום ההוני ואז השתמש בריבית זו כדי להנחות את תשלומי הקצבה. גישה סבירה לבחירת 'שיעור ההיוון' תהיה להניח שמקבל הסכום ההוני הקטן משקיע את התשלום בתיק השקעות מגוון של 60% השקעות במניות ו -40% השקעות באג"ח. לפי ממוצעים היסטוריים של 9% למניות ו -5% לאגרות חוב, שיעור ההיוון יהיה 7.40%.

תאר לעצמך ששרה הציעו היום 80, 000 $ או 10, 000 $ לשנה במשך 10 השנים הבאות. על פני השטח נראה הבחירה ברורה: 80, 000 $ לעומת 100, 000 $ (10, 000 $ x 10 שנים): קח את הקצבה.

אך הבחירה מושפעת מהתשואה הצפויה (או שיעור ההיוון) ששרה צופה לקבל סכום של 80, 000 $ בעשר השנים הבאות. באמצעות שיעור ההיוון של 7.40%, המחושב לעיל, תשלומי הקצבה שווים 68, 955.33 $ כאשר הם מוזלים בחזרה להווה, ואילו תשלום ההקצאה כיום הוא 80, 000 $. מכיוון ש 80, 000 $ גדולים מ- 68, 955.33 $, שרה הייתה לוקחת את התשלום הכספי.

גורמים מכריעים אחרים

ישנם גורמים בסיסיים אחרים שכמעט תמיד יש לקחת בחשבון בכל ניתוח מקסום פנסיוני. משתנים אלה כוללים:

• הגיל שלך: מי שמקבל סכום חד פעמי בגיל 50 לוקח כנראה סיכון גדול יותר מאשר אחד שמקבל הצעה דומה בגיל 67. לקוחות צעירים יותר עומדים בדרגת אי וודאות גבוהה יותר מאשר מבוגרים יותר, הן מבחינה כלכלית והן בדרכים אחרות. בריאותך הנוכחית ואורך החיים המוערך: אם ההיסטוריה המשפחתית שלך מראה דפוס של קודמים שמתים מסיבות טבעיות בסוף שנות ה -60 או תחילת שנות ה -70, ייתכן שתשלום חד-פעמי הוא הדרך ללכת. לעומת זאת, מי שצפוי לחיות עד גיל 90 יוצא לעתים קרובות קדימה על ידי לקיחת הפנסיה. זכור כי מרבית התשלומים החד-פעמיים מחושבים על פי תוחלת החיים הממוצעת, כך שאלו שחיים מעבר לגילם החזוי, לפחות מתמטית, ינצחו את התשלום. אתה יכול לשקול גם אם הטבות לביטוח בריאות קשורות לתשלומי הפנסיה בכל דרך שהיא. המצב הכלכלי הנוכחי שלך: אם אתה נמצא במצוקה קשה מבחינה כלכלית, יתכן שיש צורך בתשלום חד-פעמי. מדרגת המס שלך יכולה להיות גם שיקול חשוב; אם אתה נמצא באחד מדרגות המס השוליות העליונות, החשבון של הדוד סם על תשלום חד פעמי יכול להיות רצחני. ואם מוטל עליכם סכום גדול של התחייבויות בריבית גבוהה, יתכן וזה יהיה חכם יותר פשוט לקחת את סכום ההחזר הכספי כדי לשלם את כל החובות שלכם ולא להמשיך לשלם ריבית על כל המשכנתאות, הלוואות הרכב, כרטיסי האשראי, הלוואות סטודנטים והתחייבויות צרכניות אחרות לשנים הבאות. תשלום חד פעמי יכול להיות רעיון טוב גם למי שמתכוון להמשיך לעבוד בחברה אחרת ויכול לגלגל סכום זה לתוכנית החדשה שלהם, או למי שעכב את הביטוח הלאומי עד גיל מאוחר יותר ויכול לסמוך על סכום גבוה יותר רמת ההכנסה המובטחת מכך. התשואה החזויה על תיק הלקוח מהשקעה חד-פעמית: אם אתם בטוחים שתיק העבודות שלכם יוכל לייצר תשואות השקעה שעתידות להיות בערך הסכום הכולל שהיה ניתן לקבל מהפנסיה, סכום חד-פעמי עשוי להיות הדרך ללכת. כמובן שאתה צריך להשתמש בגורם תשלום סביר כאן, כגון 3% ואל תשכח לקחת בחשבון את סיכון הנסיגה בחישובים שלך. גם תנאי השוק והריביות הנוכחיים ישחקו כמובן תפקיד, והתיק בו נעשה שימוש חייב ליפול בפרמטרים של סובלנות הסיכון, אופק הזמן ומטרות ההשקעה הספציפיות שלך. בטיחות: אם יש לכם סובלנות בסיכון נמוך, העדיפו את משמעת ההכנסה המוחזקת, או פשוט לא תרגישו בנוח לנהל סכומי כסף גדולים, אז ככל הנראה תשלום הקצבה הוא האפשרות הטובה יותר מכיוון שמדובר בהימור בטוח יותר. במקרה שתוכנית חברה תפשט את הרגל, יחד עם ההגנה על ה- PBGC, קרנות ביטוח המשנה של המדינה לרוב נכנסות לשיפוי כל הלקוחות של ספק חדלות פירעון של עד מאתיים או שלוש מאות אלף דולר. עלות ביטוח החיים: אם אתה במצב בריאותי טוב יחסית, רכישה של פוליסת ביטוח חיים אוניברסאלית צמודת צמודים עשויה לקזז למעשה את אובדן הכנסות הפנסיה העתידיות ועדיין להשאיר סכום גדול לשימוש לדברים אחרים. מדיניות מסוג זה יכולה לשאת גם רוכבי תועלת מואצים שיכולים לסייע בכיסוי העלויות של מחלות קשות, סופניות או כרוניות או טיפול בבית אבות. עם זאת, אם אינכם ניתנים לביטוח מבחינה רפואית, ייתכן שהפנסיה תהיה הדרך הבטוחה יותר. הגנה מפני אינפלציה: אפשרות לתשלום פנסיה המספקת עלייה ביוקר המחיה בכל שנה שווה הרבה יותר מזו שלא. כוח הקנייה מפנסיות ללא תכונה זו יקטן בהתמדה עם הזמן, ולכן מי שיבחר בדרך זו צריך להיות מוכן להוריד את רמת החיים שלהם בעתיד, או להוסיף את הכנסתם ממקורות אחרים. שיקולי תכנון אחוזה: אם ברצונך להשאיר מורשת לילדים או ליורשים אחרים, אזי קצבה. התשלומים מתכניות אלה נפסקים תמיד במותו של הפורש או של בן / בת הזוג, אם נבחרה אפשרות לגמלת בני זוג. אם תשלום הפנסיה הוא בבירור האפשרות הטובה יותר, אז יש להסיט חלק מההכנסה לפוליסת ביטוח חיים, או לספק לגוף חשבון נאמנות.

תוכניות תרומה מוגדרות

עם תוכנית לתרומה מוגדרת, עומדות בפניך מספר אפשרויות כשמגיע הזמן לסגור את דלת המשרד.

• השארת: אתה יכול פשוט להשאיר את התוכנית על כנה ואת הכסף שלך במקומו. אתה עשוי, למעשה, למצוא את המשרד שמעודד אותך לעשות זאת. אם כן, הנכסים שלך ימשיכו לגדול נדחים ממס עד שתוציא אותם. על פי כללי ההפצה המינימלית הנדרשים של מס הכנסה, עליך להתחיל במשיכות לאחר שתגיע לגיל 70½. עם זאת עשויים להיות חריגים, אם אתה עדיין מועסק על ידי החברה בתפקיד כלשהו. תשלום: אם התוכנית שלך מאפשרת זאת, תוכל ליצור זרם הכנסה, באמצעות תשלומי תשלומים או קצבה להכנסה - מעין הסדר צ'קים לעצמך במשך כל שאר חיי הפרישה שלך. אם אתה מצמצם אנרגיה, קח בחשבון שההוצאות הכרוכות בכך יכולות להיות גבוהות יותר מאשר ב- IRA. גלגול: אתה יכול להחליף את כספי 401 (k) שלך ל- IRA מסורתי, שם הנכסים שלך ימשיכו לגדול נדחים ממס. יתרון אחד לעשות זאת הוא שסביר להניח שיהיו לכם הרבה יותר אפשרויות השקעה. לאחר מכן תוכל להמיר חלק מה- IRA המסורתי או את כולם ל- IRA של רוט. אתה יכול גם לגלגל את ה- 401 (k) שלך ישירות ל- IRA של רוט. בשני המקרים, למרות שתשלמו מיסים על הסכום שתמירו באותה שנה, כל המשיכות שלאחר מכן מ- IRA של רוט יהיו פטורות ממס. בנוסף, אינך נדרש לבצע נסיגות מ- IRA של רוט בגיל 70 וחצי, או למעשה, בכל עת אחרת במהלך חייך. סכום חד פעמי : כמו בתכנית להטבה מוגדרת, אתה יכול לקחת את הכסף שלך בסכום חד פעמי. אתה יכול להשקיע אותו בעצמך או לשלם חשבונות, לאחר שתשלם מיסים על החלוקה. קחו בחשבון, חלוקת סכום חד-פעמי עלולה להכניס אתכם למדרגת מס גבוהה יותר, תלוי בגודל החלוקה.