מהו חוזה קצבה לקצבת אריכות חיים (QLAC)?
חוזה קצבה לקצבת אריכות ימים (QLAC) הוא סוג של קצבה נדחית הממומנת בהשקעה מתוכנית פרישה מוסמכת או IRA. מכשירי QLAC מספקים תשלומים חודשיים מובטחים עד למוות ומוגנים מפני הירידות בשוק המניות. כל עוד הקצבה עומדת בדרישות שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), היא פטורה מכללי ההפצה המינימלית הנדרשת (RMD) עד לתשלומי התשלומים לאחר תאריך התחלת הקצבה שצוין.
Takeaways מפתח
- QLAC היא אסטרטגיית פרישה בה נדחה חלק מההפצות המינימליות הנדרשות (RMD) עד גיל מסוים (מגבלה מקסימאלית היא 85). המבטח נוטל על עצמו סיכון שוק וריבית. על פי כללים נוכחיים, אדם יכול להוציא 25% או 135, 000 $ (מה שפחות) מחשבון החיסכון הפרישה שלו או IRA לרכישת QLAC. היתרון העיקרי של QLAC הוא דחיית מיסים מלווה RMDs.
מהי קצבה?
הבנת חוזי קצבה לקצבת אריכות ימים
אחד הפחדים הגדולים שיש לאנשים רבים ככל שהם מתבגרים הוא להחיות את כספם. חוזים לקצבה של אריכות ימים הם יצירה של מס הכנסה כדי לטפל בבעיה זו. ה- QLAC הוא רכב השקעה שמבטיח כי ניתן להפוך כספים בתכנית פרישה מוסמכת, כגון 401 (k), 403 (b) או IRA, להכנסות לכל החיים מבלי להפר את כללי ההפצה המינימליים הנדרשים עבור אלו שהפכו את גיל 72. QLAC לאפשר לבן / בת זוג או מישהו אחר להיות קצבת חיים משותפת, כלומר שני האנשים המכונים מכוסים ללא קשר למשך זמן החיים (בתנאים מסוימים).
למעשה, QLAC משמשים כביטוח אריכות חיים. ככאלה, הם כלי חשוב בתכנון הכנסות פרישה. תחת מגבלות התרומה לשנת 2020, אדם יכול להוציא 25% או 135, 000 $ (מה שפחות) מחשבון החיסכון הפרישה שלו או IRA לרכישת QLAC באמצעות פרמיה יחידה. ככל שאדם חי יותר, QLAC משתלם. ניתן לדחות הכנסות QLAC עד גיל 85.
חוזה קצבה לאריכות ימים ומיסים מוסמכים
ל QLAC יש את היתרון הנוסף להפחתת ההפצות המינימליות הנדרשות של אדם, אשר ה- IRAs ותוכניות הפרישה המוסמכות עדיין כפופות גם אם אדם אינו זקוק לכסף. זה יכול לעזור לשמור על גמלאי בסולם מס נמוך יותר, שיש לו היתרון הנוסף לעזור להם להימנע מפרמיה גבוהה יותר של Medicare. ברגע שהכנסות ה- QLAC של הפורש מתחילות לזרום, זה יכול להגדיל את חבות המס שלהן. עם זאת, אם מנוהלים כראוי ניתן למזער את חבות המס הנוספת אם תחילה הושקעו מקורות הכנסה אחרים החיסכון בפנסיה.
ניתן להשיג את התועלת המובטחת של QLAC רק אם כללים שנקבעו על ידי מס הכנסה נערכים. החלוקה השנתית מבוססת על שווי החשבון בסוף השנה הקודמת.
שיקולי חוזה קצבה לאריכות ימים
אפשרות אחת להפיק את המרב מ- QLAC היא לסולם אותם, כלומר לקנות כמה חוזים קטנים יותר (למשל, בטווח של 25, 000 $) לאורך כמה שנים. אסטרטגיה כזו דומה לממוצע עלות דולר, הגיוני בהתחשב בכך שעלויות קצבה יכולות להשתנות יחד עם שיעורי הריבית.
לרוב ניתנת לרוכשי QLAC אפשרות להוסיף התאמת עלות מחיה לחוזה שלהם, המדד את הקצבה כנגד אינפלציה. ההחלטה בנושא תלויה בתוחלת החיים, שכן עלות ההתאמה של המחיה תפחית את התשלום הראשוני של ה- QLAC.
הסיכון הגדול ביותר לרכוש QLAC הוא החוסן הפיננסי של החברה המנפיקה. אם הם פושטים את הרגל יתכן כי QLAC אינו ניתן לאכיפה. רוכשי QLAC צריכים לשקול לקנות יותר מאחד ממנפיקים שונים כדי להגביל את הסיכון שלהם.
דוגמה ל- QLAC
קחו את שאהאנה, בת 67 ואמורה לפרוש בעוד שלוש שנים. היא תרצה לחסוך בהתחייבויות מיסים מההשקעות שלה. בהתבסס על יתרות חשבון הפרישה הנוכחי שלה, היא אמורה לקבל 7, 000 דולר RMD מדי חודש מחשבון ה- IRA שלה, ברגע שתגיע ל -70.5 שנים.
אבל לשאהנה יש תוכניות אחרות. היא ביצעה השקעות בנכסים אחרים, כמו מניות ואגרות חוב ונדל"ן, שאמורות לספק לה זרם הכנסה לאחר הפרישה. מלבד זאת, היא מתכננת להתייעץ באופן חלקי כדי להישאר מעודכן בתחומה ולהרוויח מזומנים נוספים. בסך הכל היא מצפה לנהל אורח חיים נוח ולא מפואר, לאחר הפרישה.
כדי לבצע הכנות נאותות לגיל זקנה, היא משקיעה 100, 000 דולר בחשבון QLAC פרמיום יחיד מחשבון החיסכון שלה ב- IRA שהיא מתכננת למשוך כשמלאו לה 85. זה יחזיר את תאריך הנסיגה שלה מ- RMD עד 18 שנה, אבל זה יוסיף 10, 000 דולר ל הסכום שהיא גובה.
