מהו האשראי לטיפול בילד ותלות?
זיכוי לטיפול בילד ותלות הוא זיכוי מס שאינו ניתן להחזר כספי המוצע לנישומים שמשלמים הוצאות מחוץ לכיס בגין טיפול בילדים. הזיכוי מציע הקלה ליחידים ובני זוג המשלמים עבור טיפול בילד זכאי או תלוי נכה בזמן שהם עובדים או מחפשים עבודה. גובה הפסקת המס משתנה בהתאם לרמת ההכנסה של הנישום.
Takeaways מפתח
- אמנם אין הגבלת הכנסה בתביעת האשראי, אך בעלי רמות הכנסה נמוכות יותר יכולים לתבוע אחוז גבוה יותר מההוצאות הזכאות. בנוסף למעונות היום, מגניסי המס יכולים גם לתבוע הוצאות אחרות, כגון שמרטפות, קייטנות ובתי חולים לפני הלימודים ואחרי הלימודים. אינך רשאי לכלול הוצאות ששולמו עם דולרים לפני מס, כולל כאלו שמגיעים מחשבון הוצאות flex.
הבנת אשראי הטיפול בילד ותלות
חלוקת מס עשויה להיות מסוגלת לתבוע את הילד ואת אשראי הטיפול התלותי אם הוא או היא שילמו למישהו שיטפל בילד מתחת לגיל 13. אדם יכול גם להיות זכאי אם הם שילמו עבור הטיפול בבני זוג או מבוגר תלוי אחר כל כך הרבה זמן מכיוון שאותו אדם אינו יכול לדאוג לעצמו וחי בבית הנישום לפחות מחצית השנה.
שלא כמו ניכויים, זיכוי המס מייצג הפחתה של דולר לדולר בחבות המס שלך. עם זאת, מכיוון שהאשראי לטיפול בילדים והטיפול התלותי הוא זיכוי שאינו ניתן להחזרה, אין לו ערך אם אינך חייב מס הכנסה לשנה.
בעת חישוב הזיכוי, אתה יכול לכלול עד 3, 000 $ מההוצאות הזכאות אם יש לך תלות אחת זכאית, או עד 6, 000 $ אם יש לך שני תלויים או יותר. סכום האשראי בפועל שמותר לך לתבוע הוא בין 20% ל -35% מההוצאות המותרות, תלוי בהכנסה שלך.
אמנם אין מכסה על סכום ההכנסה שאתה יכול להרוויח ועדיין להשתמש באשראי, אך אנשים ובני זוג בעלי הכנסות גבוהות יותר יכולים לתבוע אחוז קטן יותר מההוצאות הזכאות. בשנת 2019, נישומים שהכנסותיהם המורכבות נמוכות מ 15, 000 $ לשנה יכולים לתבוע 35% מעלויות הטיפול הרלוונטיות שלהם. אחוז זה יורד בנקודת אחוז אחת עבור כל הכנסה שנרווחה נוספת של 2, 000 $ עד שהגיע לרצפה של 20% עבור תיירים בודדים - או בני זוג בעלי הכנסה נמוכה יותר, אם נשואים - שמרוויחים 43, 000 $ ומעלה.
סכום ההוצאות שתוכלו לתבוע מוגבל לסכום ההכנסה הרווחת שתפיקו מהעבודה. עבור זוגות נשואים, מגבלה זו חלה על בן הזוג שמרוויח פחות כסף. ברוב המקרים, אם אחד מבני הזוג לא מרוויח הכנסה באמצעות עבודה, בני הזוג אינם רשאים להשתמש בזיכוי לטיפול בילדים ולתלות.
כדי לתבוע את הזיכוי, עליך להגיש טופס מס הכנסה 2441, "הוצאות טיפול בילדים ותלות", בטופס 1040. על סמך הכנסותיך, הטופס יזהה את אחוז הוצאות הטיפול הניתנות לילד או טיפול תלוי שאתה רשאי לתבוע. לזכותך.
אתה יכול לתבוע זיכוי לטיפול בילדים ולתלות בטופס 2441 אם אתה מגיש טופס 1040.
מי יכול לתבוע את הזיכוי?
על מנת לתבוע את הזיכוי, אתה או בן / בת הזוג שלך חייבים להרוויח הכנסה - כלומר כסף שהרווחת בעבודה - ואתה חייב לשלם עבור הטיפול כדי שתוכל לעבוד או לחפש עבודה. בני זוג נשואים צריכים להגיש החזר משותף כדי לתבוע את הזיכוי או להראות שהם עומדים בדרישות המיוחדות המפורטות בהוראות מס הכנסה לטופס 2441.
מס הכנסה מאפשר להורים לתבוע מגוון רחב של הוצאות, כולל הוצאות בגין:
- מעונות יום גורים מבוגרים, כמו גם עוזרות בית, טבחות ועוזרות, המטפלות במחנות יום ומחנות קיץ (מחנות לילה אינם זכאים) תכניות לפני הלימודים ואחרי הלימודים. אחיות ועוזרות המעניקות טיפול לתלות נכה. גן ילדים או גן ילדים.
בעוד שהורים עובדים יכולים לתבוע הוצאות חינוך ברמה שלפני K, עלויות הקשורות לגן ומעלה אינן כשירות. באופן דומה, עלויות הקשורות ללימודי קיץ או שיעורי עזר אינם זכאים לזיכוי.
למעט בנסיבות מוגבלות, ייתכן שהמטפלת אינה בת משפחתך הקרובה. באופן ספציפי, האדם המעניק טיפול לא יכול להיות בן / בת זוגך או הורה לילד שאת הטיפול עליו אתה משלם אם הוא מתחת לגיל 13. המטפלת גם לא יכולה להיות ילד שלך מתחת לגיל 19 או תלוי שלך לצרכי מס.
בעת תביעת הזיכוי, התיירים צריכים לספק את שם המטפלת, מספרו ומספר הביטוח הלאומי. אם מדובר במעון יום או גן ילדים, עליו להוסיף את מספר תעודת המס שלו.
אשראי לטיפול בילדים לעומת FSA
אינך רשאי להשתמש בזיכוי לטיפול בילדים ובטיפול תלוי בגין הוצאות שהוחזרו על ידי המעביד שלך, או ששילמת בדולרים לפני מס, כולל כספים המוחזקים בחשבון הוצאה גמישה (FSA). במקרים מסוימים באמצעות FSA- אם אחד זמין דרך המעביד שלך - מספק הטבת מס גדולה יותר. זה נכון במיוחד לאלה שנמצאים במדרגות מס גבוהות יותר, שעבורם היכולת לשלם עם דולרים לפני מס מייצגת הפחתה גבוהה יותר במיסים.
מגישי מיסים עשויים לתרום סכום של עד 5, 000 דולר לשנה ל- FSA לטיפול תלוי. כסף בכספי FSA אלה מוחזרים מתשלומי המשכורת שלך על בסיס מיסוי ומונחים לחשבון שאינו נושא ריבית וניתן להשתמש בו עבור הוצאות זכאיות. Deen
