מהי תקנה O?
תקנה O הינה תקנה של הפדרל רזרב אשר מציבה גבולות ותנאים לגבי תוספי האשראי שבנק חבר יכול להציע לבעלי המנהלים שלו, לבעלי מניותיהם העיקריים ולדירקטורים.
תקנה O הוסבר
תקנה O מסדירה את תוספי האשראי שהבנקים החברים יכולים להציע ליחידים שנחשבים "מבפנים" ביחס לבנק. אמנם לא נאסר על פני בנקים לקחת הלוואות מבנק איתם הם קשורים באופן מקצועי, אך החוק הפדראלי מסדיר בזהירות את האופן בו הבנק מתייחס למבפנים כלקוח. בנוסף לקביעת מגבלות על תוספי אשראי למבקרי בנקים, תקנה O מחייבת את הבנקים לדווח על כל הרחבות הניתנות למבני פנים בדוחות הרבעוניים שלהם.
תקנה O נותנת גם הגדרה ברורה של מבקשי בנקים, ומחלקת אותם לרבדי אגודות, בכפוף לתקנות שונות להארכת אשראי. מבפנים יכולים להיות דירקטורים או נאמני בנק, נושאי משרה (למשל נשיא או גזבר) או בעלי מניות ראשיים (אנשים שבבעלותם או בשליטה אחרת על יותר מ -10% ממניות המוסד הנסחרות בבורסה).
באופן כללי, המגבלות הקיימות נועדו להבטיח כי למבקרי הבנקים לא יינתנו הארכות אשראי מועילות או נדיבות יותר מכפי שהבנק היה מספק לאדם שאינו מבקר. הבנק אינו יכול לתת תוספי אשראי שהוא לא יספק ללקוח שאינו מבקר, ואף אינו יכול להאריך אשראי מעבר לגבולות ההלוואות החוקיים או המוטלים על ידי עצמו. חריג אחד לכלל זה מגיע עם חבילות פיצויים המסופקות על ידי הבנקים לכל העובדים, כולל לא-מבפנים; לדוגמה, אם לבנק יש מדיניות של ויתור על דמי בקשה למשכנתא מסוימים לעובדים שאינם מבפנים (כמו מספרים), ניתן לוותר על אותם עמלות עבור נשיא הבנק, שיהיה מבפנים.
יישום והרחבה
תקנה O יצאה אל הפועל בדרישות הדיווח כמפורט בשני חוקים פיננסיים קודמים: חוק הפיקוח על מוסדות פיננסיים ובקרת ריבית משנת 1978 (האיטציה הראשונה לתקנה O הופעלה עד 1980 באופן מלא) וכן מוסדות הפיקדון מעשה משנת 1982.
בנקים ומוסדות אחרים להלוואות יכולים למצוא חריגים או דרכים לעקיפת תקנה O, ולמעשה הם מעניקים יחס מועדף למבקרים מבלי להפר את התקנות. אחת מהוראות חוק הרפורמה והגנת הצרכן של דוד-פרנק בוול סטריט סיפקה הגדרה מורחבת של "הארכת אשראי" על מנת להרחיב את תחולת תקנה O.
