מהו מכתב אשראי תיעודי במימון מלא (FFDLC)?
מכתב אשראי תיעודי במימון מלא (FFDLC) הוא מכתב אשראי מתועד המשמש הבטחה כתובה לתשלום שמספק קונה למוכר. באמצעות מכתב אשראי ממומן במלואו, כספי הקונה עבור התשלום הנדרש מוחזקים בחשבון נפרד לשימוש בעת הצורך, בדומה לתהליך ההפקדה. המוכר מקבל תשלום כאשר מתקיימים כל תנאי ההסכם.
הבנת FFDLCs
בדרך כלל משתמשים במכתבי אשראי בעסקאות מסחריות ובינלאומיות. הם מאפשרים לקונה לנהל סיכונים של עסקאות בינלאומיות תוך קבלת תמיכה באמצעות ההבטחה לכספים שאולים. מכתב אשראי מתועד על ידי בנק המשמש צד ג 'בעסקה.
למוכר יכולות להיות דרישות מסוימות עבור המוסדות הפיננסיים מהם הוא יקבל מכתבי אשראי. מכתב אשראי משמש כמסמך מחייב ומשפטי שהמוכר יכול לקבל ולהתמודד כחוק אם התשלום לא מתבצע על פי התנאים המפורטים.
ניתן לממן או לא לממן מכתבי אשראי.
מכתב אשראי תיעודי במימון מלא הוא מכתב אשראי בו הכספים הנחוצים מוחזקים בחשבון נפרד המשמש כסוג של חשבון נאמנות. קונים המשתמשים ב- FFDLC עשויים להפקיד חלק מהכספים שלהם ולדרוש מימון ממוסד פיננסי ליתרת הכספים. בדרך כלל ב- FFDLC, הקונה יצטרך להתחיל לשלם ריבית על הכספים שהושאלו ברגע שיושמו בחשבון הנפרד.
קונים ומוכרים בדרך כלל יעבדו עם צדדים שלישיים לצורך השלמת עסקאות מלאות הכוללות כל סוגי מכתבי האשראי ובמיוחד FFDLC. המוכר רשאי להחזיק מכתבי אשראי תיעודיים בבנק משלו אשר לאחר מכן משמש כסוכנו. בנק הסוכן של המוכר יכול לנהל את תהליך האיסוף התיעודי במידת הצורך ויכול לעזור למוכר לקבל ביתר קלות תשלום לחשבונו.
נהלים מבצעיים אחרים עשויים להיכלל גם באוסף התיעודי. כמה מכתבי אשראי תיעודיים עשויים לכלול הפרשה למראה, המחייבת את הקונה ליזום את העסקה ברגע שיקבל את הסחורה שצוינה ואת הניירת הנלווית.
בסך הכל, FFDLC מספק ביטחון למוכר כי לרוכש יש את הכספים הדרושים לעסקה, מכיוון שהוא מוכיח שהקונה העביר מזומן לחשבון נפרד. עם FFDLC הקונה לא צריך להסתכן בשליחת תשלום למוכר מבלי לדעת אם הסחורה אכן נשלחה או לא.
מכתבי אשראי תיעודיים במימון מלא כוללים הוראות מקיפות המפרטות את כל ההפרשות העסקיות והתפעוליות הנחוצות. תנאים כאלה עשויים לכלול סעיפים להוכחת המשלוח, למשל שטר מטען שהוטבע על ידי מכס. התנאים שבהם הכספים עשויים לחזור לקונה, כמו אי היכולת של המוכר לספק שטר מטען בתוך זמן מוגדר, מתוארים גם ב- FFDLC.
ממומן לעומת לא ממומן
ניתן לממן או לא לממן מכתבי אשראי. מכתב אשראי תיעודי במימון מלא יספק ביטחון כי מזומנים עבור הערך הדרוש בתשלום הועברו לחשבון נפרד לתשלום בעת הצורך. כתבי אשראי לא ממומנים אינם מפקידים כספים באופן ספציפי באמצעות חשבון נפרד ונאמן.
במכתב אשראי שלא ניתן לו מימוש, הבנק המגבה את מכתב האשראי מבטיח לשלם אם הקונה אינו מסוגל בזמן התשלום. במכתב אשראי לא ממומן, הבנק רשאי לשלם את מלוא הסכום או סכום חלקי בהתאם לכספים שיש לרשות הקונה. אם על בנק להנפיק כספים בגין מכתב אשראי שלא ניתן לו מימון אז הריבית על הכספים שהושאלו מהבנק לרוב לא תתחיל עד שתועבר.
Takeaways מפתח
- FFDLC הוא מכתב אשראי המגובה על ידי קרנות בפקדון. עסקים יכולים להשתמש ב- FFDLC כדי להשיג חלק או את כל הכספים המועברים לחשבון נאמנות לתשלום סופי. מכתבי אשראי יכולים להגיע בגרסאות רבות ושונות ועשויות להיות ממומנות או ללא מימון.
סוגי מכתבי אשראי
יכולים להיות סוגים רבים של מכתבי אשראי. כל אחד מהם עשוי להיות ממומן או לא. כמה מהסוגים הנפוצים ביותר של מכתבי אשראי כוללים את הדברים הבאים:
- מכתב אשראי מסחרי / תיעודי מכתב אשראי מאובטח מכתב אשראי בלתי ניתנה מכתב אשראי סעיף אשראי מכתב אשראי ירוק סעיף אשראי ירוק
חשבונאות פיננסית למכתבי אשראי
חברות עשויות להזדקק לשיקולים מיוחדים לצורך ניהול חשבונות על מכתבי אשראי. שיקולים אלה יכולים להיות תלויים אם כתב האשראי ממומן או לא ממומן. מכתבי אשראי משמשים כגישה לקרנות שאולות. כתבי אשראי ממומנים עשויים לכלול עמלות מסוימות או צבירת ריבית, בהתאם להסכם.
באופן כללי, יתכן ויהיה צורך לדווח על מאזן כתב אשראי ממומן כהתחייבות אם הכספים מועברים לחשבון נפרד ומתחילים לצבור ריבית. לא בהכרח יהיה צורך לדווח על מכתב אשראי שטרם ניתן לממן כהתחייבות במאזן עד אשר נעשה שימוש במכתב האשראי בתמורה לכספים שאולים.
בדרך כלל, כתבי אשראי ממומנים ולא ממומנים קשורים לקו אשראי. למוסדות גדולים המשתמשים במכתבי אשראי ממומנים לרוב יש קו אשראי ייעודי שקשור לצורכי מכתב האשראי שלהם.
