מהי חלוקה מינימאלית חובה (RMD)?
חלוקה מינימלית נדרשת (RMD) היא סכום הכסף שיש למשוך מחשבון מסורתי, SEP או IRA פשוט על ידי בעלים ומשתתפי תכנית מוסמכים בגיל הפרישה.
החל משנת 2020 על המשתתפים להתחיל למשוך מחשבונות הפרישה שלהם עד ה -1 באפריל לאחר השנה בה הגיעם לגיל 72 (לפני 2020 גיל ה- RMD היה בן 70.5). לאחר מכן על הפורש למשוך את סכום ה- RMD בכל שנה שלאחר מכן על בסיס החישוב הנוכחי של RMD.
Takeaways מפתח
- החלוקה המינימלית הנדרשת היא הסכום שאדם צריך להוציא מחשבונו בכדי להימנע מהשלכות מס. גמלאים יכולים לעשות יותר ממהלך ה- RMD. אם יש לך מספר חשבונות, לרוב תצטרך לחשב את ה- RMD עבור כל אחד בנפרד ויכול להיות שיהיה לך לקחת RMD מכל אחד.
הבנת הפצה מינימאלית חובה (RMD)
RMD פועל כמגנה מפני אנשים המשתמשים בחשבון פרישה כדי להימנע מתשלום מיסים. הפצות מינימליות נדרשות נקבעות על ידי חלוקת שווי השוק ההוגן של חשבון הפרישה לפני סוף השנה בתקופת החלוקה או בתוחלת החיים הרלוונטית. למס הכנסה יש גיליון עבודה המסייע לנישומים לחשב את הסכום שעליו למשוך.
חלק מהתכניות המוסמכות מאפשרות למשתתפים מסוימים לדחות את תחילת ההשקעה שלהם עד שהם יפרשו בפועל, גם אם הם מבוגרים מגיל 72. על משתתפי התוכנית המוסמכים לבדוק עם המעסיקים שלהם כדי לקבוע אם הם זכאים לדחייה זו.
IRAs ברוט אינם דורשים משיכות בשום גיל, מכיוון שהמיסים כבר שולמו.
יש לציין כי על משקיע למשוך את התפלגות המינימום הנדרשת אך רשאי למשוך מעל אותו סכום. אם משקיע רוצה למשוך 100% מהחשבון בשנה הראשונה, זה חוקי לחלוטין, אך חשבון המס עלול להיות מזעזע.
כיצד לחשב חלוקה מינימלית נדרשת (RMD)
בעת חישוב התפלגות מינימלית נדרשת לכל שנה נתונה, תמיד יהיה זה נכון לאשר באתר שירותי הכנסות הפנימיות שאתה משתמש בגליונות החישוב האחרונים.
מצבים שונים דורשים טבלאות חישוב שונות. לדוגמה, בעלי חשבונות IRA שבן זוגם הוא המוטב היחיד בחשבון וצעירם יותר מ -10 שנים מבעל החשבון משתמשים בטבלה אחת, ואילו בעלי חשבונות IRA שבן זוגם הוא המוטב היחיד בחשבון ובאותו גיל בו בעל החשבון משתמש בטופס אחר שולחן.
חישוב ה- RMD כולל שלושה שלבים.
- רשמו את יתרת החשבון ליום 31 בדצמבר של השנה הקודמת. מצא את גורם ההפצה המופיע בטבלאות החישוב שמתאים לגילך ביום הולדתך השנה הנוכחית. עבור מרבית האנשים מספר הגורמים הזה נע בין 27.4 לאורך כל הדרך ל- 1.9. ככל שאדם מתבגר, מספר הגורמים יורד. חלק את יתרת החשבון לפי מספר הגורמים כדי למצוא את ה- RMD.
דוגמה להפצה מינימלית חובה (RMD)
לדוגמא, יש לנו את בוב, שהוא בעל חשבון בגיל 74, ויום ההולדת שלו הוא 1 באוקטובר. אפריל מתקרב, וה- IRA של בוב שווה 225, 000 $ והיה יתרה של 205, 000 $ ב -31 בדצמבר של השנה הקודמת. גורמי ההתפלגות מלוח מס הכנסה הרלוונטי שלו הם 23.8 לגיל 74 ו 22.9 לגיל 75.
התפלגות המינימום הנדרשת מחושבת כ:
RMD = 205, 000 $ / 22.9 = 8, 951.97 $
אז בוב צריך למשוך 8, 951.97 דולר לפחות.
יש עוד כמה דברים שעל בוב לזכור. אם למשל יש לו מספר IRAs (בוב מזל) עליו לחשב את ה- RMD בנפרד עבור כל חשבון. בהתאם לסוג החשבונות שיש לבוב, יתכן שהוא יצטרך לקחת RMDs בנפרד מכל חשבון, ולא את כולם מחשבון אחד.
מקרה מיוחד: IRA בירושה
באופן כללי, עם IRA תורשתי, על בעל חשבון לבצע חלוקות שנתיות ללא קשר לגיל. כישלון הפיזור מביא לעונש מיסים של 50% על ה- RMD. בני זוג ואינם בני זוג מטופלים כאן באופן שונה, ולכן חשוב לבדוק את הנחיות מס הכנסה לגבי IRAs שהתקבלו בירושה.
