זה נראה די פשוט: אם אתה לפחות בן 70 וחצי, עליך למשוך סכום ספציפי - חלוקה מינימלית נדרשת (RMD) - מחשבונות הפרישה הנדחים שלך במס. אבל זה קל מדי לטעות שיש לו השלכות כספיות חמורות.
Takeaways מפתח
- באופן כללי, אם אתה לפחות בן 70 וחצי, עליך לקחת הפצות מינימליות נדרשות מחשבונות הפרישה שלך עד 31 בדצמבר בכל שנה. אם תמשוך פחות מסכום ה- RMD עד המועד האחרון, אתה חייב למס הכנסה בלו בשיעור של 50% מהחסרון. שגיאת RMD נפוצה היא תשלום חלוקות לשני בני הזוג מחשבונו של בן זוג אחד.
מקדימים מספר חישובים וסיווגים לפני הפצות מינימליות נדרשות. טעה באחד מהם ותוכל למשוך פחות מהנדרש - ולהפעיל את אחד מעונשי המס הנוקשים ביותר בספר. מס הכנסה מטיל מס בלו של 50% מכל חסרון.
בגלל סיכון זה, לעתים קרובות יועצים מציעים לטעות בצד הזהירות כשמדובר בחלוקה על ידי הוצאת מעט יותר מהסכום המחושב.
עם זאת, שחרר יותר מדי מחשבונותיך, וייתכן שתעמוד בפני חשבון מס גבוה יותר ותגביל את ביצת הקן שלך בטווח הרחוק.
להלן סקירה של כמה טעויות RMD נפוצות והבעיות - בדרך כלל קשורות למס - הן עלולות לגרום.
1. עיכוב ה- RMD הראשון שלך
ככלל, עליך לקחת RMD עד 31 בדצמבר בכל שנה. אך מתוך הערכה כי "מפיצים" חדשים עשויים להזדקק לזמן נוסף בכדי להתכונן לתהליך הנסיגה, מס הכנסה מאפשר לך לדחות את ה- RMD הראשון שלך עד 1 באפריל לאחר השנה הקלנדרית בה אתה מלא 70 ½. אמנם זה יכול להיות נוח, אך יתכן שזה לא לטובתך הכלכלי.
להפסיק את התשלום הראשון פירושו שאתה צריך לקחת שני קרנות השקעה בפחות מ 12 חודשים - זה שהחזקת עד סוף מרץ, והתשלום הקבוע בתאריך 31 בדצמבר.
אם החשבונות שלך, ובכך ה- RMD שלהם, גדולים למדי, "זה אומר שעלולים להיות שני משיכות חייבות במס ניכרות באותה שנה", אומרת קרול ברגר, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "זה עלול להיתקל גבוה יותר מדרגת מס, "מציין ברגר, ואולי בכפוף לך את היטל הרפואה, תלוי בהכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI).
בתרחיש כזה ברגר ממליץ לוותר על ההרחבה. במקום זאת, היא אומרת, פרוס את המשיכות על פני שתי השנים על ידי לקיחת התשלום הראשון שלך עד דצמבר 31 לשנה בה אתה בן 70 ½.
2. שימוש בשווי שוק הוגן שגוי
ה- RMD לשנה נקבע על ידי חלוקת שווי השוק ההוגן של סוף השנה הקודם (FMV) עבור חשבון הפרישה שלך בתקופת החלוקה הרלוונטית. זה מבוסס על גילך, ואתה יכול למצוא אותו בטבלאות תוחלת החיים המונפקות על ידי מס הכנסה.
האפוטרופוס על חשבונות הפרישה שלך מספק בדרך כלל דוח על ה- FMV שלך עד 31 בינואר של השנה שלאחר מכן. עם זאת, היא יכולה להשלים משימה זו רק עם המידע שיש לה.
לעתים אין תיעוד זה, אומר ג'יליאן סי נל, CFP®, CDFA, מנהל תכנון פיננסי בחברת Legacy Asset Management, Inc., יוסטון, טקסס. "אם יש מידע מוגבל על ערך סוף השנה (כלומר הצהרות אבודות, תנועת חשבונות, נכסים קשים לערך בתוך התיק) חישוב זה יכול להיות מאתגר."
יתכן שה- RMD שלך ישתנה אם תבצע שינויים רלוונטיים לאחר חישוב ה- FMV שלך, על סמך מידע בסוף השנה.
שינויים מאוחרים שכאלו נפוצים כיום פחות בגלל שינויים שהוכנסו בחוק קיצוצי מיסים ומשרות משנת 2017. חקיקה זו אסרה על אחד התמרונים הנפוצים ביותר כאלו: איפיון מחדש של IRA של רוט ל- IRA מסורתי בכדי למנוע את רוט להיות כפוף למס.
עם זאת, הודע לאפוטרופוס שלך על כל עסקאות במהלך השנה העלולות להעלות על הדעת את ההשקעה שאתה צריך לבצע עד סוף השנה.
3. ערבוב סוגי תכניות לפגישה עם RMD
ללא קשר לסוג החשבון, אינך יכול לפתוח את תיק העבודות ולקחת RMDs הדרושים לסוג אחד של חשבון פרישה מסוג אחר של חשבון.
RMDs ו- IRAs בירושה
עם IRAs שעברו בירושה, אתה רשאי לשלב RMDs עבור IRAs מרובים / נהנים מרובים שקיבלת מאותה סדירה - ואז למשוך את הסכום רק מאחד מאותם חשבונות. אך אינך יכול לשלב RMDs מ- IRAs אותם ירשת מכמה סדורים.
כמו כן, אינך יכול לקחת את ההפצות עבור IRAs תורשתיים מ- IRAs המסורתיים שבבעלותך. כדי להמחיש זאת הנה דוגמה. סם ירש IRA מדודתו סוזי. סכום ה- RMD עבור ה- IRA שיורש הוא 6, 000 $. לסם יש IRA משלו, שעבורו סכום ה- RMD הוא 10, 000 דולר.
סם לא יכול לשלב בין שני סכומי ה- RMD - אחד מחשבונו, אחד עבור הירושה - ולמשוך מחשבון אחד בלבד. יש למשוך כל RMD מהחשבון המתאים לו.
קרנות השקעה וארגון רוט IRA
שימו לב גם כי ישנם כללים שונים להפצות עבור IRAs Roth שעוברים בתורשה (ל- IRA ל- Roth אין RMDs במהלך חיי הבעלים המקוריים). כמו בתוך, יתכן ויהיה צורך בהפצות. מרותה מ.צ'נג, CFP®, RICP®, מנכ"לית Blue Ocean Global Wealth, גייטרסבורג, מרילנד, "IRAs עבור רוטה משתתפים במשתתפים פרטניים אינם כפופים ל RMDs.
עם זאת, אם הרוט יורש מבן זוג, דרישת RMD אינה חלה. עם חשבון שאתה יורש ממישהו אחר, תעמוד בפני מספר אפשרויות הפצה, שהטובות בהן הן המונח 'שיטה מסוימת'.
RMDs ו- 401 (k) ש '
4. שילוב RMDs עם בן / בת הזוג שלך
נכסים פיננסיים רבים עשויים להיות מוחזקים במשותף על ידי זוג נשוי, אולם חשבונות פרישה אינם נמנים על אלה. אלה חייבים להיות בבעלות פרטנית. אחריות פרטנית זו חלה גם על נטילת RMDs.
לרוע המזל, זוגות לרוב מתגעגעים להבחנה זו, במיוחד אם הם מגישים מיסים במשותף. מכיוון שהם מגישים החזר מס משולב יחיד, הם מניחים - שלא בצדק - כי RMD שנלקח מחשבון הפרישה של אחד מבני הזוג יספק את ה- RMD על חשבונו של השני.
בואו נגיד ששני בני זוגכם מתמודדים עם חלוקות, ואתם מחליטים פשוט להוציא את כל הסכום המשולב של אותם RMDs מתוך ה- IRA של בן / בת הזוג. לקיחת ההשקעה שלך מה- IRA של בן / בת הזוג שלך מובילה לשלל תוצאות מס, אף אחת מהן לא טובה.
בעיני מס הכנסה פספסת את נטילת ה- RMD שלך. הסוכנות תטיל עד 50% מס על אותו סכום RMD. בינתיים, לבן / בת הזוג שלך יהיה "מופץ יתר" על ידי לקיחת יותר מחשבונה ממה שהיה נחוץ, מה שאומר ככל הנראה לשלם יותר מיסים.
מכיוון ש- RMDs נחשבים כהכנסה, היא עשויה גם להסתיים יותר בפרמיות ביטוח לאומי ומרפואה על בסיס הכנסותיה הגבוהות יותר.
בשורה התחתונה
לאחר חסכון במשך שנים - או עשורים - בסופו של דבר עליכם להתחיל למשוך את הכסף בחשבונות הפרישה שלכם ולשלם עליהם מיסים. באופן כללי, עליך להתחיל לקחת RMDs בגיל 70 וחצי, וההימור הוא גבוה - מבחינה כלכלית - אם אתה טועה.
