לעתים קרובות, כך נראה, מעט הקרבה בטווח הקצר מובילה לתוצאה פורה יותר בהמשך הדרך. ה- IRA של רוט הוא דוגמה מושלמת.
בניגוד לכסף שנחסך באמצעות בן דודה הבכור, ה- IRA המסורתי, הכספים שאתה מכניס לחשבונות רוט כפופים למס הכנסה. אך כל עוד אתה עומד בדרישות, אתה יכול למשוך כסף ללא מיסים ברגע שאתה בן 59 וחצי ומעלה - והכל בלי לדאוג להפצות מינימליות נדרשות.
זה פיתרון נהדר עבור משקיעים המבקשים פיזור מס או לאנשים צעירים יותר שצפויים להיות בסוג גבוה יותר בהמשך החיים. אתה משלם מס נמוך עכשיו, כך שלא תצטרך לשלם שיעור שולי יותר תלול בעתיד.
אבל הבנת הכללים היא הכרחית לחלוטין. הוצא כסף מחשבון רוט מוקדם מדי ותוכל לעמוד בפני מס הכנסה ועונש של 10% על כל הרווחים שתמשוך.
הימנעות ממיסים וקנסות
היכולת ליהנות ממשיכות לחלוטין ממס מסתכמת בדרך כלל בשתי דרישות: אתה צריך להיות בן 59 וחצי ומעלה, ודאי שהיית בבעלות על החשבון לפחות חמש שנים.
שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מתאר את הדרישות הספציפיות לביצוע הפצות מוסמכות מ- IRA של רוט. אם תגיע לגיל הנדרש אך החזקת את ה- IRA פחות מחמש שנים, אתה עדיין נמנע מהעונש של 10%, אך תצטרך לשלם מס הכנסה על כל הרווחים שתשלוש מחשבונך (כבר שילמת מס הכנסה על הכסף ששמת בתחילה ברוט, כך שמשיכות סכום התרומה תמיד הינן פטורות ממס).
נניח שפתחת חשבון רות 'בגיל 58 בתרומה של 5, 000 $ והרווחת $ 1, 000 ברווחים במהלך תקופה של שנתיים. אם בגיל 60 אתה מחליט למשוך את כל הכסף הזה, אתה יכול לעשות זאת ללא עונש. אך מכיוון שהחזקת רק את ה- IRA במשך שנתיים, אתה עדיין עומד בפני מס הכנסה על הכנסות של 1, 000 דולר. אז בכדי למקסם את ההחזר, עליך לחכות עד שתעמוד הן בתנאי הגיל והן בתנאי הבעלות.
מה קורה כשאתם מתחת לגיל 59½
היכן שאתה מסתבך הוא כאשר אתה מוציא כסף מרווחי חשבונך לפני גיל 59 וחצי. לפתע, אתה מחפש גם מסים על הכנסה וגם את העונש - כלומר, אלא אם כן אתה זכאי לפטור.
אלו מתחת לגיל 59 וחצי שהיו ברשות ה- IRA פחות מחמש שנים יכולים למשוך רווחים ללא עונש - אך לא פטורים ממס - אם הם נכללים באחת מהקטגוריות הבאות:
- אתה נכה או נפטר לצמיתות (כאשר המוטבים שלך מושכים את הכסף אם נפטרת). אתה משתמש בכסף לרכישת הבית הראשון שלך (בכפוף לכל היותר 10, 000 דולר לכל החיים). אתה משתמש בכספים כדי לשלם עבור הוצאות חינוך מוסמכות. אתה לוקח משיכה לשלם עבור הוצאות רפואיות שלא הושגו העולות על 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך. אתה יורש כספים מבעל IRA שנפטר. אתה משתמש בכסף כדי לשלם היטל מס הכנסה על תכנית מוסמכת. הכסף יכול להיות מסווג כ הפצה של איש מילואים מוסמך. אתה מקבל הטבות כחלק מקצבה ואתה מבצע את החלוקה בתשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי.
תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי, או SEPP, הם סכומי משיכה קבועים שאתה מבצע לאורך תוחלת החיים הצפויה שלך (כן, למס הכנסה יש טופס שיראה לך בדיוק זמן רב). כפי שאתה יכול לנחש, זה דורש לעשות קצת מתמטיקה.
אם אתה עדיין לא בן 59 וחצי אך עברת את ה- IRA לפחות חמש שנים, יתכן שתוכל למשוך רווחים ללא מיסים. אבל רשימת הפטורים קצרה יותר. אתה זכאי אם:
- אתה נכה לצמיתות. אתה משתמש בכסף לרכישת הבית הראשון שלך (בכפוף לכל היותר 10, 000 דולר לכל החיים). הכסף עובר למוטב או לאחוזה שלך לאחר מותך.
איור 1. הוצאת כספים מחשבונך מוקדם עלולה לגרום למס הכנסה ו / או קנס של 10%.
כיצד לחשב רווחים
כמובן שאם אתם מבצעים נסיגה לא מוסמכת, הדבר מעלה שאלה חשובה. כמה מהכסף שאתה מוציא נחשב ל"תרומה "(שתמיד ניתן להוציא אותה ללא מיסים) וכמה זה" רווחים "?
למרבה המזל, התשובה היא די פשוטה. למס הכנסה מערכת הזמנת משיכה, כדלקמן:
- תרומות רגילות סכומי המרה ניתנים להחלפה מ- IRA מסורתי (תרומות שעבורם בעל החשבון שילם מס הכנסה במהלך ההמרה) סכומי המרה שאינם חייבים במס (אסור היה לעשות ניכוי מס בעת ביצוע התרומה הראשונית של IRA)
כל הכספים מההמרה של IRA יוצאים על בסיס ראשון-לראשונה. פירוש הדבר שהתרומות המוקדמות ביותר הן אלה שאתה מושך תחילה.
נניח שבעל החשבון הוא ילד בן 30 שפתח רוט IRA לפני ארבע שנים עם תרומה של 25, 000 דולר. לפני שנתיים היא המירה 5, 000 דולר מ- IRA מסורתי שהיה לה לרות (משלמת מס הכנסה בתהליך). יש לה גם 15, 000 דולר מרווחי השקעה בחשבון.
כעת היא רוצה למשוך 40, 000 דולר כדי לקנות את ביתה הראשון. מערכת ההזמנה של מס הכנסה מכתיבה באיזו מהקטגוריות האלה היא תחלוץ תחילה. המשמעות היא שהמשיכה שלה כוללת את כל התרומה של 25, 000 $ וכן את ההעברה של 5, 000 $ בשנה שלאחר מכן. זכור, היא כבר שילמה מס הכנסה על התרומות האלה, כך שהיא לא צריכה לעשות זאת שוב.
כדי להגיע ל 40, 000 $ היא גם צריכה למשוך 10, 000 דולר מהרווחים. מכיוון שזה נופל בגבול החיים של פטור מרכישת בית ראשון, היא נמנעת מהעונש - אך לא מהמיסים - על סכום זה. 5, 000 הדולר הנותרים בחשבונה מסווגים כרווחים.
בשורה התחתונה
כאשר הכסף פועל מעט, זה יכול להיות מפתה להסתכל על חשבון ה- IRA של רות 'כפתרון מהיר. אך לפני כן, וודא שאתה מכיר את הכללים. הוצאת כסף מוקדם מדי יכולה לעיתים לעורר מיסי הכנסה על הרווחים שלך - שלא לדבר על קנס של 10%. המשמעות היא שנסיגה לא חצופה יכולה להיות ביטול היתרונות האדירים שיש לרוט.
