מהי הפחתת השכר הפשוטה להפחתת עובדים?
תכנית פנסיית עובדים פשוטה (SARSEP) להפחתת שכר הייתה סוג של תוכנית פרישה שהוצעה בעבר על ידי חברות קטנות, שאפשרה לעובדים לתרום טרום הכנסה לחשבונות פרישה פרטיים (IRA) באמצעות הפחתת שכר. התוכניות הללו לא הונפקו עוד לפני השימוש הרחב בתוכניות פרישה של 401 (k).
הבנת תכנית הפנסיה העובדת לפשטת עובדים (SARSEP)
תוכנית הפרישה לפשטת עובדים מפושטת משכורת (SARSEP) הוצעה על ידי חברות קטנות, בדרך כלל עם 25 עובדים או פחות, שאיפשרו תרומות לפני החשבונות לחשבונות פרישה פרטיים באמצעות ניכויי משכורת. תוכניות SARSEP היו יתרון יקר של תעסוקה, במיוחד עבור עובדי עסקים קטנים לפני יישום נרחב של 401 (k) תוכניות פרישה. לאחר העברת חוק הגנת התעסוקה העסקית הקטנה משנת 1996, הופסקו SARSEPs והוחלפו בסוג חדש של תוכנית, המכונה תוכנית התאמת חיסכון לעובדים לעובדים, או תוכנית פשוטה.
תוכניות פשוטות מספקות אפשרויות נוספות הן למעסיקים והן לעובדים. לדוגמה, חברות קטנות עם עד 100 עובדים מסוגלות להשתתף בתוכניות SIMPLE. המעסיקים נדרשים לתרום תרומת התאמה שנתית לתכניות אלה, ותרומות העובדים מותאמות לאינפלציה.
בעוד שלא הוקמו SARSEPs חדשים לאחר ה- 1 בינואר 1997, תוכניות קיימות הורשו להישאר במקום, וחברות עם SARSEPs פעילים הצליחו להעסיק עובדים חדשים בתכניות הקיימות שלהן לאחר תאריך זה, כל עוד הן ממשיכות לעמוד בדרישות מסוימות.
ככל שעובר הזמן, חלק מהמעסיקים שהחזיקו ב- SARSEP לאחר 1997 עלולים להיתקל בסיבוכים, במיוחד כאשר הם מעבירים חשבונות בין נותני שירותים פיננסיים, ומחייבים עובדים מסוימים לקבוע מסלול חלופי להפניית הכנסות ל- IRAs שלהם.
מקורות קצבאות עובדים מפושטות
מזה עשורים רבים, פנסיה לעובדים מפושטים, או SEPs, הוצגו כהטבה תעסוקתית, המאפשרת לעובדים לנתב הכנסה ישירות מתשלומי המשכורת שלהם לתכנית פרישה לניכוי מס. במקרים רבים, המעסיקים יספקו תרומה נוספת לעובד SEP כתמריץ נוסף.
ביישומים מוקדמים, SEPs ישלמו לחשבון הפרישה הפרטי של הנהנה. כאשר 401 (K) תוכניות התפרסמו בסוף שנות השבעים, חשבונות אלה הפכו לאופציות פופולריות יותר עבור המעסיקים.
על שם תקנת קוד המס המגדירה את תוכנית הפרישה, 401 (k) מתפקד כהכנסה נדחית ממס, כלומר מסים ישולמו על ההכנסה בעת משיכתה. תוכנית פרישה זו פועלת תחת ההנחה שכאשר קרן 401 (k) תשולם לעובד, הם יגיעו לגיל הפרישה ולמיקום בו הכנסתם החייבת הכוללת עשויה להיות נמוכה יותר. בעוד שעובד בדרך כלל יוכל לפדות את חשבונם 401 (k) במועד מוקדם יותר, נוהג זה מבוטל מכיוון שהעובד אחראי אז למיסים בשיעור הנוכחי.
