תוכנית SEP לעומת תוכנית Keogh: סקירה כללית
- עובדים, כמו גם בעל העסק, רשאים להשתתף בתוכניות אלה. כל המשתתפים יכולים לנכות את הסכומים שהם תורמים מההכנסה החייבת שלהם בכל שנה. הכספים שנמשכים לאחר פרישתם ממוסים כהכנסה רגילה. ניתן לפתוח את החשבון בערך כל בנק, תיווך, ספק ביטוח חיים או חברת קרנות נאמנות. ניתן להשקיע את הכסף בכל מגוון רחב של נכסים, כולל מניות, אג"ח, קרנות נאמנות וקרנות הנסחרות בבורסה.
לשתי התוכניות יש גם מגבלות תרומה גבוהות יותר ממה שרוב תוכניות הפרישה מאפשרות. לשנת 2019, התרומה המרבית לחשבונות SEP ולרוב תוכניות Keogh היא הנמוכה ביותר של 25% מהרווחים נטו או 56, 000 דולר. לשנת המס 2020 המגבלה עומדת על 57, 000 $.
תכנית SEP
כפי שמשתמע מהשם, SEP הוא די פשוט במבנה ומתפקד רק כתכנית לתרומה מוגדרת. כלומר, המשתתף מיועד באופן אוטומטי אחוז מההכנסה ברוטו שישולם לחשבון פרישה נדחה במס.
ניתן ליצור SEP על ידי הגשת טופס 5305-SEP לשירות הפדיון הפנימי (IRS). בעל עסק יכול לעבור את הניירת הראשונית ללא צורך בסיוע מקצועי.
פחות דרישות
אין דרישות דיווח שנתיות.
המעסיקים אינם נדרשים לתרום לתכניות עובדיהם בשנה נתונה. אם הם תורמים תרומה, יש לתרום אותה באופן שווה לכל עובד במשרה מלאה שהוא לפחות בן 21 ועובד בחברה לפחות 3 מתוך 5 השנים האחרונות.
ה- SEP דומה ל- IRA בכך שהמשתתפים יכולים לתרום לשנה הקודמת עד למועד הגשת הגישה, גם אם ניתנה הארכה. המשתתפים אינם יכולים לשאול מיתרות התוכנית שלהם.
תוכנית Keogh
תוכנית Keogh פופולרית ביותר בקרב משתכרים גבוהים מאוד, כמו רופאים המנהלים בתחום הרפואה ובעלי עסקים קטנים שאינם מאוגדים.
זה הרבה יותר מורכב מה- SEP. זה נופל תחת ההנחיות של חוק ביטוח הכנסה לפנסיית עובדים (ERISA), החוק הפדרלי שקובע סטנדרטים מינימליים לתוכניות פרישה ובריאות בחסות מעביד. זה הופך את Keogh ל"תוכנית מוסמכת "בהגדרה.
דרישות מסמכיות
הקמת Keogh לעסק שלך מחייבת מסמך תכנית מלא להגיש לממשלה. ברוב המקרים, חכם לגייס רואה חשבון ציבורי מוסמך או יועץ פיננסי שיסייע לכם להכין ולהגיש את התוכנית. תוכנית Keogh יכולה להכיל כמה פרטים טריקיים שיכולים לחזור לנגוס בכם אם יתעלמו מהם.
הקוג יכול להיות מובנה כתרומה מוגדרת או כתוכנית לתועלת מוגדרת.
מגבלות תרומה גבוהות
אם הוא מובנה כתוכניות לתרומה מוגדרת, מגבלות התרומה זהות לזו של SEP. כלומר, המקסימום לשנת המס 2019 הוא הנמוך ביותר מ- 25% מהרווחים נטו או 56, 000 דולר. לשנת המס 2020 המגבלה עומדת על 57, 000 $.
המגבלות גבוהות יותר לתכנית עם הטבה מוגדרת. לשנת המס 2019 המגבלה היא 225, 000 דולר. לשנת המס 2020 הוא עומד על 230, 000 $.
תוכנית להטבה מוגדרת דומה לפנסיה בכך שהיא קובעת סכום הטבה קבוע שישולם בתשלומים שווים במהלך פרישתו של המשתתף המתוכנן.
ניתן לבנות את תוכנית התרומה המוגדרת כרכישת כסף או תוכנית חלוקת רווחים. בעלי עסקים רבים בוחרים באחרון מכיוון שהוא מאפשר להם לתרום תרומות שונות בכל שנה, התואמים לרווחיהם.
אין לגמישות זו תכניות פנסיה לרכישת כסף. על בעל העסק לבחור לתרום אחוז קבוע בכל שנה למשך חיי התוכנית. קנסות מוערכים אם תרומה שנתית נופלת מסכום זה.
תוכניות אלה מגיעות עם דרישות דיווח שנתיות בטופס 5500. ניתן לקחת הלוואות כנגד היתרה במסגרת מגבלות מסוימות.
שיקולים מיוחדים
רק זכרו שתצטרכו לתרום את אותה התרומה עבור כל עובד ששמתם בחשבונכם מדי שנה. זו הסיבה שתוכניות SEP משמשות לרוב על ידי חברות עם מספר מועט של עובדים זכאים.
