מה זה IRA פשוט?
IRA פשוט הוא תוכנית חיסכון לפרישה שרוב העסקים הקטנים עם 100 עובדים או פחות יכולים להשתמש בהם. "פשוט" מהווה "תוכנית התאמת חיסכון לעובדים לעובדים" ו- "IRA" מהווה "חשבון פרישה פרטנית". מעסיקים יכולים לבחור לתרום לחשבון הפרישה של 2% לכל העובדים או תרומה תואמת אופציונלית של עד 3%.
עובדים יכולים לתרום מקסימום 13, 500 דולר בשנה בשנת 2020; המקסימום מוגדל מדי פעם כדי לחשב את האינפלציה. חוסכים פרישה מגיל 50 ומעלה עשויים לתרום תרומה נוספת לתפוסה של 3, 000 $, מה שמביא את המקסימום השנתי שלהם ל 16, 000 $.
אחת מההוראות העיקריות הרבות, כיום חוקיות, תחת חוק הגדרת כל קהילה לקידום פרישה לשנת 2019, הממשלה תספק זיכוי מס מקסימלי של 500 דולר לשנה למעסיקים שיוצרים תוכנית IRA 401 (k) או פשוטה עם אוטומטית הרשמה.
Takeaways מפתח
- תוכנית IRA פשוטה, או תוכנית התאמת חיסכון לעובדים, היא סוג של תוכנית חיסכון פרישה נדחית במיסים. קל להגדיר IRAs פשוטים והם יכולים להוות אפשרות טובה לעסקים קטנים. יש להם כמה חסרונות, ועסקים יכול להרשות לעצמו להגדיר תוכניות אחרות שעשויות לשקול זאת.
הבנת ה- IRA הפשוט
הערעור של IRAs פשוטים הוא שיש להם דרישות ניירת מינימליות, רק מסמך תכנית ראשוני וגילויים שנתיים לעובדים. המעביד קובע את התוכנית באמצעות מוסד פיננסי המנהל אותה. עלויות ההפעלה והתחזוקה נמוכות והמעסיקים מקבלים ניכוי מס בגין תרומות שהם מביאים לעובדים.
כדי להיות כשיר להקים IRA פשוט, על המעסיק להיות 100 עובדים או פחות. בכדי להשתתף בתכנית, על העובדים להרוויח לפחות 5, 000 $ פיצויים בכל שנתיים קלנדריות קודמות, וצפויים להרוויח לפחות 5, 000 $ בשנה הנוכחית. מעסיקים יכולים לבחור בדרישות השתתפות פחות מגבילות אם רוצים. מעסיק יכול גם לבחור להחריג מהשתתפות עובדים המקבלים הטבות באמצעות האיגוד.
IRA פשוט: כיצד להקים אחד
מעסיקים קובעים את התוכנית באמצעות טופס 5304-SIMPLE באמצעות שירות הכנסות פנימיות (IRS), אם הם רוצים לאפשר לעובדים לבחור את המוסד הפיננסי בו הם יחזיקו את ה- IRAs הפשוטים שלהם, או באמצעות טופס 5305-SIMPLE אם המעביד רוצה לבחור את המוסד הפיננסי בו עובדים יקיימו את ה- IRAs שלהם. על העובדים למלא הסכם אימוץ IRA פשוט לפתיחת חשבונותיהם.
לאחר קביעת התוכנית, המעסיקים נדרשים לתרום לה בכל שנה אלא אם כן התוכנית תסתיים. עם זאת, מעסיקים רשאים לשנות את החלטת התרומה שלהם בין התרומה החובה של 2% לתרומת ההתאמה של 3% אם הם עומדים בכללי מס הכנסה. מידע נוסף ניתן למצוא בדף המידע של IRS SIMPLE IRA.
חסרונות פשוטים ל- IRA
חסרון אחד של IRA'ים פשוטים הוא שבעל העסק לא יכול לחסוך באותה מידה לפנסיה כמו בתכניות פרישה אחרות של עסקים קטנים, כמו פנסיית עובדים פשוטה (SEP) או 401 (k), המציעות גם גבולות תרומה לתפוסה גבוהה יותר. כמו כן, לא ניתן לגלגל IRA פשוט ל- IRA מסורתי ללא תקופת המתנה של שנתיים מרגע שהעובד הצטרף לראשונה לתוכנית, שלא כמו 401 (K). באופן דומה, אסור להחליף IRAs SEP ו- IRAs מסורתיים ל- IRA פשוט.
