מהו תשלום תקופתי שווה באופן מהותי (SEPP)?
תשלום תקופתי שווה באופן מהותי, או SEPP, הוא שיטת חלוקת כספים מ- IRA או מתוכניות פרישה מוסמכות אחרות לפני גיל 59½, אשר נמנעת משימוש בעונשי מס הכנסה בגין המשיכות. בדרך כלל, אדם המסיר נכסים מתכנית לפני אותו גיל ישלם עונש משיכה מוקדם של 10% מהסכום המחולק. באמצעות תכנית SEPP, הכספים נמשכים ללא עונשין באמצעות חלוקות שנתיות מוגדרות לתקופה של חמש שנים או עד שבעל החשבון מלאו 59 ½, המוקדם מביניהם. עדיין יש לשלם מס הכנסה על המשיכות.
Takeaways מפתח
- תוכנית SEPP מאפשרת לך למשוך כספים ללא קנס מחשבון פרישה לפני שתמלא את 59 ½. הסכום שתמשוך מדי שנה נקבע על ידי נוסחאות שנקבעו על ידי מס הכנסה. אם תפרוש מתוכנית SEPP לפני שתסיים, תצטרך שלם את כל העונשים שאפשרו לך להימנע ממנו, בתוספת ריבית על הסכומים האלה. תוכנית SEPP מתאימה ביותר לאלו הזקוקים לזרם קבוע של הכנסות לפני פרישה, אולי כדי לפצות על הקריירה שהסתיימה מוקדם מהצפוי.
כיצד עובדת תוכנית SEPP
אתה יכול להשתמש בכל חשבון פרישה מוסמך עם תוכנית SEPP, למעט 401 (k) שאתה מחזיק אצל המעסיק הנוכחי שלך. אתה מגדיר את הסדר SEPP באמצעות יועץ פיננסי או ישירות עם מוסד.
עליכם, מלכתחילה, לבחור מבין שלוש שיטות שאושרו על ידי IRS לחישוב ההפצות שלכם מ- SEPP: הפחתות, annuitization והפצה מינימלית נדרשת. כל אחת מהן תביא לחלוקה שנתית מחושבת שונה. הסכום שתמשוך ייקבע מראש ולא ישתנה בכל שנה, לפחות עם שתיים משלוש האופציות.
מס הכנסה ממליץ לאנשים לבחור את השיטה הטובה ביותר שתומכת במצבו הכלכלי. מותר לך לשנות את השיטה בה אתה משתמש פעם אחת במהלך חיי התוכנית. אם תבטל את התוכנית לפני שתוקף תקופת ההחזקה המינימלית תצטרך לשלם למס הכנסה את כל העונשים עליהם היא ויתרה על חלוקות התוכנית, בתוספת ריבית.
שיטת ההפחתה
בשיטת ההפחתה לחישוב משיכות תכנית SEPP , התשלום השנתי זהה לכל שנה של התוכנית. זה נקבע על ידי שימוש בתוחלת החיים של הנישום והמוטב שלו, אם ישים, ובריבית שנבחרה - של לא יותר מ -120% מהשיעור הפדרלי בינוני, על פי מס הכנסה.
שיטת ההכרזה
בדומה לשיטת ההפחתה, גם ההפצה שעליך לבצע בשיטת ההפחתה זהה בכל שנה. הסכום נקבע על ידי שימוש בקצבה על בסיס גיל הנישום וגיל המוטב שלהם, אם ישים, ושיעור ריבית שנבחר, עם אותם הנחיות מס הכנסה כמו בהפחתות. גורם הקצבה נגזר באמצעות טבלת תמותה המסופקת על ידי מס הכנסה.
הפצה מינימלית נדרשת ו- SEPP
בשיטת החלוקה המינימלית הנדרשת, התשלום השנתי עבור כל שנה נקבע על ידי חלוקת יתרת החשבון בגורם תוחלת החיים של הנישום והמוטב שלהם, אם ישים. בשיטה זו יש לחשב מחדש את הסכום השנתי וכתוצאה מכך ישתנה משנה לשנה. בדרך כלל זה גם מביא למשיכות שנתיות נמוכות יותר מאשר בשיטות האחרות.
חסרונות תכניות SEPP
השימוש בתוכנית SEPP יכול להוות יתרון למי שרוצה או צריך להקיש על קרנות הפרישה מוקדם. התוכנית יכולה לאפשר לך זרם הכנסה קבוע, ללא עונשין, בשנות ה -40 לחמישים לחיים שלך כדי לעזור לך להתגבר על סיום הקריירה - ובין משכורת רגילה - לבין הגעתם של הכנסות פרישה אחרות. ב- 59½ אתה יכול למשוך כספים נוספים מחשבונות הפרישה שלך ללא קנס. בסוף שנות ה -60 לחייכם, תוכלו לקבל את ההטבות המלאות מהביטוח הלאומי ואולי לקצבה בגמלה מוגדרת.
לתוכניות יש גם חסרונות ברורים. כדי להתחיל, הם יחסית לא גמישים. לאחר שתתחיל בתוכנית SEPP, עליך להישאר איתה לאורך זמן - שיכול להיות עשרות שנים אם תתחיל בתכנית בשנות ה -30 או ה -40. במהלך תקופה זו, אין לך מעט מאוד מרחב לשנות את הסכום שאתה יכול למשוך מהקרן בכל שנה. ויתור על התוכנית הוא בקושי אופציה, לאור העובדה שהיא מטילה עליכם את כל העונשים ששמרתם מהשקתה, פלוס ריבית. (אותה סנקציה עשויה לחול גם אם תחישבו שגויה ולא תצליחו לבצע את המשיכות הנדרשות תוך שנה אחת.)
לפתיחת SEPP יש גם השלכות על הביטחון הכלכלי שלך בהמשך הפרישה. לאחר שתתחיל SEPP, תצטרך להפסיק לתרום לתכנית שהיא מקשה, כלומר המשקל שלה לא יגדל באמצעות תרומות נוספות. ועל ידי משיכת כספים מוקדם, אתה גם בעצם לוותר על הרווחים שהם מרוויחים מאוחר יותר - יחד עם המס שתחסוך על אותם רווחים, שירכיבו ללא מסים בחשבון.
