הגדרת תכנון מס

מהו תכנון מס?

תכנון מס הוא ניתוח של מצב או תוכנית כלכלית מבחינה מס. מטרת תכנון המס היא להבטיח יעילות מס. באמצעות תכנון מס, כל מרכיבי התוכנית הפיננסית עובדים יחד בצורה היעילה ביותר במיסוי האפשרי. תכנון מס הוא חלק מהותי מתכנית פיננסית. הפחתת חבות המס ומיקסום היכולת לתרום לתוכניות הפרישה הם מכריעים להצלחה.

איך עובד תכנון מס

תכנון מס מכסה מספר שיקולים. השיקולים כוללים תזמון הכנסות, גודל ותזמון רכישות ותכנון הוצאות אחרות. כמו כן, בחירת ההשקעות וסוגי תוכניות הפרישה חייבים להשלים את מצב הגשת המס והניכויים כדי ליצור את התוצאה הטובה ביותר האפשרית.

Takeaways מפתח

• תכנון מס הוא ניתוח הכספים מנקודת מבט מס, במטרה להבטיח יעילות מס מקסימלית. שיקולי תכנון המס כוללים תזמון הכנסה, גודל, תזמון רכישות ותכנון הוצאות. אסטרטגיות תכנון מס יכולות לכלול חיסכון לפרישה ב- IRA או העוסקים בבציר הפסדי רווח מס.

תכנון מס לתוכניות פרישה

חיסכון באמצעות תוכנית פרישה הוא דרך פופולרית להפחתת יעילות של מיסים. תרומת כסף ל- IRA המסורתית יכולה למזער את ההכנסה ברוטו עד 6, 500 $. החל משנת 2018, אם עומד בכל ההסמכות, קלף מתחת לגיל 50 מקבל הפחתה של 6, 000 $ והפחתה של 7, 000 $ אם גיל 50 ומעלה. לדוגמה, אם לגבר בן 52 עם הכנסה שנתית של 50, 000 $ שהרוויח תרומה של 6, 500 דולר ל- IRA מסורתי יש הכנסה ברוטו מותאמת של 43, 500 דולר, התרומה של 6, 500 דולר תצמח לדחות מס עד הפרישה.

ישנן מספר תוכניות פרישה אחרות בהן אדם יכול להשתמש כדי לסייע בהפחתת חבות המס. תוכניות 401 (k) פופולריות בקרב חברות גדולות יותר המעסיקות עובדים רבים. המשתתפים בתוכנית יכולים לדחות הכנסות מתשלומי המשכורת שלהם ישירות לתוכנית 401 (k) של החברה. ההבדל הגדול ביותר הוא שסכום הדולר בגבול התרומה גבוה בהרבה מזה של IRA.

באמצעות אותה דוגמה כנ"ל, הצעיר בן 52 יכול לתרום עד 24, 500 דולר. נכון לשנת 2018, אם מתחת לגיל 50, תרומת השכר יכולה להיות עד 18, 500 $, או עד 24, 500 $ אם גיל 50 ומעלה. הפקדה של 401 (k) מפחיתה את ההכנסה ברוטו המותאמת מ- 50, 000 $ ל- 25, 500 $.

קציר אובדן הפסד מס

קציר הרווח והפסד מס הוא צורה אחרת של תכנון מס או ניהול מס הנוגעים להשקעות. זה מועיל מכיוון שהוא יכול להשתמש בהפסדי תיק כדי לקזז את רווחי ההון הכוללים. על פי מס הכנסה, ראשית יש להשתמש בהפסדי הון לטווח הארוך לקיזוז רווחי הון מאותו סוג. במילים אחרות, הפסדים לטווח הארוך קיזזו רווחים לטווח הארוך לפני שקיזזו רווחים לטווח הקצר. החל משנת 2018, רווחי הון לטווח קצר, או רווחים מנכסים בבעלות פחות משנה, מחויבים במס בשיעורי הכנסה רגילים.

רווחי הון לטווח ארוך מחויבים במס על בסיס מדרגת המס בה נופל הנישום.

• מס 0% לנישומים במדרגות המס השוליות הנמוכות ביותר של 10% ו -15% 15% מס עבור אלו בשיעור המס של 25%, 28%, 33% ו -35% מדרגות מס. 20% מס הנמצאים במדרג המס הגבוה ביותר של 39%

לדוגמה, אם למשקיע בגוש מס של 25% היו 10, 000 דולר ברווחי הון לטווח הארוך, תהיה חבות מס בסך 1, 500 $. אם אותו משקיע מכר השקעות בעלות ביצועים לא טובים עם סכום של 10, 000 דולר בהפסדי הון לטווח הארוך, ההפסדים יקזזו את הרווחים, וכתוצאה מכך התחייבו מסים של 0. אם אותה השקעה שהפסידה תוחזר, אז לפחות 30 יום יצטרכו לעבור כדי להימנע ממכירת שטיפה.

ניתן להשתמש בהפסדי הון עד 3, 000 דולר לקיזוז הכנסה רגילה לשנת מס. לדוגמה, אם למשקיע בן ה 52 היה הפסד הון נטו בסך 3, 000 דולר בשנה, ההכנסה בסך 50, 000 $ תותאם ל 47, 000 $. הפסדי הון שנותרו ניתנים להעברה ללא תפוגה לקיזוז רווחי הון עתידיים.