הגדרה של אירה מסורתית

תוכן העניינים

• מהו IRA מסורתי?
• איך עובדי IRA מסורתיים עובדים
• 401 (k) s או תוכניות מעסיק אחרות
• התפלגויות IRA מסורתיות
• IRAs מסורתיים לעומת IRAs אחרים

מהו IRA מסורתי?

IRA מסורתי (חשבון פרישה פרטנית) מאפשר לאנשים להפנות הכנסה לפני מס לעבר השקעות שיכולות לצמוח לדחות מס. מס הכנסה לא מעריך רווחי הון או מס הכנסה מדיבידנד עד שהמוטב יבצע משיכה. משלמי מס בודדים יכולים לתרום 100% מכל פיצוי שנצבר עד לסכום מקסימלי של דולר. ספי הכנסה עשויים לחול גם. תרומות ל- IRA מסורתיות עשויות להיות ניתנות לניכוי מס בהתאם להכנסות הנישום, סטטוס הגשת המס וגורמים אחרים.

חוסכים פרישה עשויים לפתוח IRA מסורתי באמצעות המתווך שלהם (כולל מתווכים מקוונים או יועצי רובו) או יועץ פיננסי.

Takeaways מפתח

• IRAs מסורתיים (חשבונות פרישה פרטניים) מאפשרים לאנשים לתרום דולרים לפני מס לחשבון פרישה בו ההשקעות גדלות נדחות במס עד למשיכה במהלך הפרישה. לאחר הפרישה, משיכות ממוסות בשיעור מס ההכנסה הנוכחי של בעל ה- IRA. לא מוערכים רווחי הון או מיסים על דיבידנדים. קיימים מגבלות על ההטבות (6, 000 $ לשנת 2019 וגם 2020 עבור אלו מתחת לגיל 50; 7, 000 $ עבור אותם 50 ומעלה), והפצות מינימליות נדרשות חייבות להתחיל בגיל 72.

איך עובדי IRA מסורתיים עובדים

איך עובדי IRA מסורתיים עובדים

מסדי IRA מסורתיים מאפשרים לאנשים לתרום דולרים לפני מס לחשבון השקעה בפרישה, שיכול לגדול לדחיית מס עד להתרחשות משיכות פרישה (בגיל 59 or ואילך). האפוטרופוסים, כולל בנקים מסחריים ומתווכים קמעונאיים, מחזיקים ב- IRAs מסורתיים ומכניסים את הכספים שהושקעו לרכבי השקעה שונים בהתאם להוראות בעל החשבון ובהתבסס על ההצעות הזמינות.

ברוב המקרים, התרומות ל- IRAs המסורתיות ניתנות לניכוי מס. אם מישהו תורם 6, 000 דולר ל- IRA שלהם, למשל, הוא יכול לתבוע סכום זה בניכוי על החזר מס הכנסה ושירות הכנסות הפנימיות (IRS) לא יחיל מס הכנסה על אותם הכנסות. עם זאת, כאשר אותו אדם מושך כסף מהחשבון במהלך הפרישה, משיכות אלו ממוסות בשיעור מס ההכנסה הרגיל.

מס הכנסה מגביל את הסכום שניתן להוסיף ל- IRA המסורתי בכל שנה, תלוי בגיל. מגבלת התרומה לשנת המס 2019 ו- 2020 היא 6, 000 דולר לחוסכים מתחת לגיל 50. עבור אנשים מגיל 50 ומעלה, מגבלות התרומה השנתית הגבוהות יותר חלות באמצעות הפרשת תרומה לתפוס, המאפשרת סכום נוסף של 1, 000 $ (או בסך הכל 7, 000 $).

על פי החוק הבטוח, שהתקבל בדצמבר 2019, בעלי חשבונות רשאים להמשיך ולתרום ללא הגבלת זמן למס הכנסה המסורתית.

6, 000 $

הסכום המרבי שאדם מתחת לגיל 50 יכול לתרום ל- IRA מסורתי לשנת המס 2020 (ללא שינוי משנת 2019).

IRAs מסורתיים ותוכניות 401 (k) או תוכניות מעסיק אחרות

כאשר יש לך גם IRA מסורתי וגם תוכנית פרישה בחסות מעביד, מס הכנסה עשוי להגביל את סכום התרומות שלך ב- IRA המסורתי שאתה יכול לנכות מהמיסים שלך. בשנת 2020 למשל, אם נישום ישתתף בתוכנית בחסות מעביד, כמו תוכנית 401 (k) או תוכנית פנסיה, אותו אדם, המגיש כאדם יחיד, יהיה זכאי רק לקחת את הניכוי המלא על IRA מסורתי אם ההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלו (MAGI) הייתה 65, 000 $ ומטה, או 104, 000 $ או פחות אם הנישא במשותף. עם MAGIs של 75, 000 $ עבור רווקים ו 124, 000 $ לזוגות נשואים, מס הכנסה אינו מאפשר ניכויים. בין לבין יש ניכוי חלקי.

על תרומות ה- IRA להיעשות עד לתאריך הגשת המס (כולל הארכות כלשהן). לדוגמה, אתה יכול לתרום ל IRA שלך לשנת 2019 עד 15 באפריל 2020 - או מאוחר יותר אם אתה מגיש להארכה. אם אתה מעל המגבלות, אתה עדיין יכול לתרום הכנסה שלאחר המס למס הכנסה המסורתית ולנצל את הצמיחה החופשית ממס שלה, אך בדוק גם אפשרויות אחרות.

בסופו של דבר, יש לשלם מס הכנסה על כספי ה- IRA בעת הנסיגה, בכפוף לסוג המס של האדם במהלך הפרישה.

התפלגויות IRA מסורתיות

כשאתה מקבל חלוקות ממס הכנסה המסורתי, מס הכנסה מתייחס לכסף כהכנסה רגילה ומחייב אותו במס הכנסה. בעלי חשבונות יכולים לעבור הפצות כבר מגיל 59½. החל מגיל 72, על בעלי חשבונות לקחת הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מה- IRA המסורתי שלהם. (הערה: נקבע על ידי חוק ה- SECURE, שהפך לחוק בדצמבר 2019, סף גיל 72 חל משנת 2020 ואילך. סף ה- RMD הישן של 70½ עדיין חל אם הפכת את הגיל הזה לפני 31 בדצמבר, 2019.)

כספים שהוסרו לפני זכאות הפרישה המלאה כרוכים בעונש של 10% (מהסכום שנמשך) ומיסים, בשיעורי מס הכנסה רגילים. ישנם חריגים לעונשים אלה במצבים מסוימים. אלו כוללים:

• אתה מתכנן להשתמש בחלוקה לקראת רכישה או בנייה מחדש של בית ראשון לעצמך או לבני משפחה מוסמכים (מוגבלת ל 10, 000 $ לכל חיים). אתה הופך להיות נכה לפני שהחלוקה מתרחשת. הנהנה שלך מקבל את הנכסים לאחר מותך. אתה משתמש ב- נכסים בגין הוצאות רפואיות שלא הוחזרו. ההפצה שלך היא חלק מתוכנית SEPP. אתה משתמש בנכסים להוצאות השכלה גבוהה, או הוצאות שנגרמו עקב קבלת ילד או אימוץו. אתה משתמש בנכסים כדי לשלם עבור ביטוח רפואי לאחר שתאבד את מקום עבודתך. הנכסים מחולקים כתוצאה מהיטל מס הכנסה. הסכום שחולק הוא החזר על תרומות שאינן ניתנות לניכוי. אתה בצבא וקורא לשירות פעיל יותר מ- 179 יום.

חשוב שאדם יבדוק עם עורך דין מיסים או מס הכנסה כדי להיות בטוח שפרטי מצבם מתאימים לוויתור על העונש של 10%.

IRAs מסורתיים לעומת סוגים אחרים של IRA

גרסאות אחרות של ה- IRA כוללות את ה- Roth IRA, ה- SIMPLE IRA ו- SEP IRA. השניים האחרונים מיוצרים על ידי המעסיק, אך אנשים יכולים להקים רוט IRA אם הם עומדים במגבלות ההכנסה. ניתן ליצור חשבונות בודדים אלה באמצעות מתווך. אתה יכול לבדוק כמה מהאפשרויות הטובות ביותר באמצעות רשימת המתווכים הטובים ביותר עבור Invest IA של Investopedia.

רוט IRAs

בניגוד ל- IRA המסורתי, תרומות ה- IRA של רוט אינן ניתנות לניכוי מס, וההפצות המקוונות הן פטורות ממס. המשמעות היא שאתה תורם ל- IRA של רוט תוך שימוש בדולרים לאחר מס, אך ככל שהחשבון גדל, אינך עומד בפני מסים על רווחי השקעה. מכיוון ששילמת מיסים על התרומות שלך, אתה יכול ממש למשוך אותם ללא עונש בכל עת. עם זאת, אינך יכול למשוך רווחים עד גיל 59 וחצי, מבלי שתוטל עליהם עונש על משיכה מוקדמת של 10%.

כשאתה פורש, אתה יכול למשוך את החשבון מבלי לשאת במס הכנסה כלשהו על המשיכות שלך. לרוטס אין גם RMDs: אם אינך זקוק לכסף, אינך צריך להוציא אותו מחשבונך ולדאוג לקנסות בגין אי ביצוע זה. אתה יכול גם להעביר את הכסף ללא התייחסות ליורשיך, אם לא תצטרך להשתמש בהם.

תרומות ה- IRA של רוט לשנים 2019 ו- 2020 זהות לזה של ה- IRAs המסורתיים: 6, 000 דולר, אלא אם כן אתם בני 50 ומעלה ויכולים להעפיל לתרומת ההדבקה שמעלה את הגבול ל -7, 000 $. המלכוד: לא כולם מתאימים לתרום ל- IRA של רוט. יש מגבלות הכנסה, כאשר התרומות מתבצעות בהדרגה ככל שה- MAGI שלך עולה. בשנת 2020 טווח שלב ההכנסה של תרומות רוט לזוגות נשואים המגישים במשותף הוא 196, 000 עד 206, 000 $; עבור רווקים וראשי משק הבית, זה בין 124, 000 ל 139, 000 $. אם אתה מרוויח מעל הסכומים האלה, אתה לא יכול לתרום לרוט בכלל.

IRAs פשוטים ו- SEP

IRAs פשוטים ו- IRAs עם SEP הם הטבות שהנהיג מעסיק ואנשים אינם יכולים לפתוח אותם, אם כי עצמאיים או בעלי זכויות יחידים רשאים. באופן כללי IRAs אלה מתפקדים באופן דומה ל- IRAs המסורתיים, אך יש להם מגבלות תרומה גבוהות יותר ועלולים לאפשר התאמת חברות.

קצבת עובדים מפושטת (SEP, או SEP IRA) היא תוכנית פרישה שמעסיק או אנשים עצמאים יכולים להקים. למעביד מותר ניכוי מס בגין תרומות הניתנות לתכנית SEP ומפרנס תרומות לכל ה- SEP IRA של כל עובד זכאי על פי שיקול דעת. ביסודו, IP SEP יכול להיחשב ל- IRA מסורתי עם היכולת לקבל תרומות מעסיקים. תועלת אחת משמעותית שהיא מציעה לעובדים היא שתרומות המעסיק מוקנות מייד.

IRA פשוט הוא תוכנית חיסכון לפרישה שיכולה לשמש את מרבית העסקים הקטנים עם 100 עובדים או פחות. "פשוט" מהווה "תוכנית התאמת חיסכון לעובדים לעובדים" ו- "IRA" מהווה "חשבון פרישה פרטנית". מעסיקים יכולים לבחור לתרום לחשבון הפרישה של 2% לכל העובדים או תרומה תואמת אופציונלית של עד 3%. עובדים יכולים לתרום מקסימום 13, 000 $ בשנה בשנת 2019 ו- 13, 500 דולר בשנת 2020; המקסימום מוגדל מדי פעם כדי לחשב את האינפלציה. חוסכים פרישה מגיל 50 ומעלה עשויים לתרום תרומה נוספת לתפוסה של 3, 000 דולר, מה שמביא את המקסימום השנתי שלהם ל -16, 000 $ 16, 500 דולר בשנת 2020.