הוצאות התאמת הפסד לא מוקצות (ULAE) הן הוצאות שלא מיוחסות לעיבוד תביעה ביטוחית ספציפית. הוצאות הסתגלות הפסד שלא הוקצו הן חלק מיתרות ההוצאות של מבטח. אלה הם בין ההוצאות הגדולות ביותר שביטוח צריך להפריש כספים, מאחורי הוצאות התאמת הפסד שהוקצו ועמלות מותנות.
הוצאות הסתגלות הפסד שלא הוקצו, יחד עם הוצאות הסתגלות הפסד שהוקצו, מייצגות את אומדן המבטח של הכסף שישלם בתביעות, וכן הוצאות הכרוכות בעיבוד תביעות אלה.
פירוק הוצאות התאמת הפסד שלא הוקצו (ULAE)
בניגוד להוצאות התאמת הפסד שלא הוקצו (ULAE), הוצאות התאמת הפסד שהוקצו (ALAE) הן הוצאות הקשורות ישירות לעיבוד תביעה ספציפית. מבטחים המשתמשים בצדדים שלישיים כדי לחקור את אמיתות התביעות או להתנהג כמתאמי הפסד עשויים לכלול הוצאה זו בהוצאות התאמת ההפסד שהוקצו לה. ההוצאות הקשורות ל- ULAE הינן כלליות יותר ועשויות לכלול תקורה, חקירות ומשכורות. ההוצאות השונות הנפוצות ביותר להתאמת אובדן הן עבור פעולות ומתאמי שטח.
מכיוון שלא הוקצו הוצאות התאמת הפסד שלא הוקצו, הן אינן חלות על תביעה ספציפית, ולכן אין תאריך אובדן או תאריך דוח. זה הופך את החישובים למעורערים. קיימות מספר שיטות לחישוב ULAE.
השיטה מבוססת העסקה מקצה עלויות לכל עסקת תביעה, תוך שימוש בעלות ממוצעת לכל סוג עסקה. זוהי השיטה המדויקת ביותר, אך היא גם הקשה ביותר לחישוב. שיטה נוספת היא להשתמש באחוז מה- ULAE ששולם בממוצע בשנה. שיטה זו אינה מביאה בחשבון צמיחה או שינויים בתדירות הטענות. מבטחים עשויים גם להשתמש ביחס של סכום ULAE בתשלום להפסדים ששולמו, מחושב ממספר נתונים מסוים של שנים. שיטה זו אינה כוללת התאמות אינפלציה.
אנליסטים יכולים לדעת עד כמה מדויקת חברת ביטוח באומדן עתודותיה על ידי בחינת התפתחות עתודות ההפסד שלה. פיתוח עתודות הפסד כרוך במבטח בהתאמת אומדנים לרזרבות הוצאות הפסד והתאמת הפסד שלו לאורך זמן.
החזר בגין הוצאות התאמת הפסד שלא הוקצו
חלק מפוליסות האחריות המסחרית כוללות אישורים המחייבים את מבוטח להחזיר את חברת הביטוח שלה עבור הוצאות התאמת הפסד או AlAE שלא הוקצו. הוצאות אלה יכולות לכלול שכר טרחה שגובים עורכי דין, חוקרים, מומחים, בוררים, מתווכים ושכ"ט או הוצאות אחרות הנלוות להתאמת תביעה.
חשוב לקרוא בעיון את שפת האישור, אשר עשויה לומר כי הוצאה של התאמת הפסד אינה מיועדת לכלול את שכר טרחת עורך הדין של המבוטח, אם מבטח מכחיש כיסוי וביטוח תובע בהצלחה את המבטח. במצב זה, כאשר חברת הביטוח לא ביצעה התאמה בפועל של התביעה, היא לא צריכה להיות רשאית להחיל את ההשתתפות העצמית שלה על ההוצאות שנגרמו למבוטח בהגנה על התביעה שנטשה על ידי חברת הביטוח.
