הבנת הלא

הפצות מוסמכות לעומת לא מוסמכות

כשמדובר בנסיגות של רוט IRA, תזמון הוא הכל. אתה יכול למשוך את התרומות שלך מ- Roth IRA בכל עת ולא חייבים מסים או קנסות. ברגע שמלאו לך 59½ (ורוט שלך לפחות בן חמש), משיכות התרומות והרווחים שלך יחשבו כהפצה מוסמכת, מה שהופך אותם ללא מסים וקנסות.

עם זאת, יכולות להיות השלכות אם תמשוך רווחים שאינם נחשבים כהפצה מוסמכת.

Takeaways מפתח

• אתה יכול למשוך את התרומות שלך מ- Roth IRA בכל עת. כל הרווחים שתמשוך נחשבים "חלוקות מוסמכות" אם אתה בן 59 וחצי והחשבון בן לפחות חמש שנים, מה שהופך אותם ללא מסים ועונשין. סוגים אחרים של משיכות נחשבות "לא כשירות" ויכולות לגרום למסים ולעונשים כאחד.

מהן חלוקות IRA רות מוסמך?

הפצה מוסמכת מ- IRA Roth שלך מאפשרת לך להימנע ממיסים ועונש משיכה מוקדם של 10%. כדי לספור כמוסמך, על ההפצה לעמוד בשתי הדרישות הללו:

1. זה קורה לפחות חמש שנים אחרי שפתחת ומימנת את ה- IRA הראשון של רוט שלך (גם אם אתה נסוג מאחת אחרת), ואתה לוקח את ההפצה באחת מנסיבות אלה:

• אתה בן 59 וחצי לפחות. יש לך נכות. התשלום מתבצע למוטב או לעזבון שלך לאחר מותך. הכסף משמש לקנייה, בנייה או בנייה מחדש של בית כקונה בית בפעם הראשונה. של עד 5, 000 דולר משמשים ללידת ילד חדש או אימוץ.

אתה יכול להיחשב כקונה בית לראשונה גם אם היית בבעלות על בית בעבר. על פי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), אתה רוכש בית לראשונה אם, "לא היה לך עניין נוכחי בבית ראשי במהלך התקופה של שנתיים שהסתיימה ביום רכישת הבית בו ההפצה נמצאת נהגו לקנות, לבנות או לבנות מחדש. אם אתם נשואים, בן / בת הזוג חייבים גם לעמוד בדרישה ללא בעלות זו."

אתה יכול גם להשתמש בכסף מ- IRA של רוט שלך כדי לעזור לילד, נכד או הורה שעונה להגדרת רוכשי הבית לראשונה. לא משנה מי משתמש בסכום, אתה יכול למשוך לכל היותר 10, 000 דולר לכל החיים, למעט חריג רוכשי הבית בפעם הראשונה.

מהן חלוקות IRA של רוט לא מוסמך?

משיכות שאינן עומדות בקריטריונים לעיל מסווגות בדרך כלל כהפצות רוט IRA לא מוסמכות.

חלוקות שאינן מוסמכות חייבות מיסים, בתוספת קנס נוסף של 10%. יתכן שתוכל להימנע מעונש של 10% אם חל אחד מאותם חריגים:

• ההפצות הן חלק מסדרת תשלומים שווים באופן מהותי. יש לך הוצאות רפואיות שלא הוחזרו העולות על 10% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI). אתה משלם דמי ביטוח רפואי לאחר שאבדת את מקום העבודה שלך. ההפצות אינן גבוהות משלך הגבוה יותר הוצאות חינוך (עבורך או בני משפחה זכאים).

בנוסף, ייתכן שתוכל להימנע מעונש של 10% אם החלוקה היא:

• עקב היטל מס הכנסה של התוכנית המוסמכת. חלוקת מילואים מוסמכת. חלוקת סיוע בהחלמת אסון מוסמכת.

כל המשיכות האחרות מ- IRA של רוט שאינן עומדות בקריטריונים אלה נחשבות להפצה לא מוסמכת. אתה חייב מסים וקנס משיכה מוקדם על כל הכספים שאינם מוסמכים שתמשוך.

הזמנת כללים למשיכות רוט IRA

מס הכנסה מתייחס למשיכות מ IRA של רוט לפי סדר ספציפי. כשאתה מושך כסף מאחד ממשרדי ה- IRA של רוט (אם יש לך מספר חשבונות), ההפצות מסודרות כך:

1. תרומות קבועות. המרות ותרומות גלגול על בסיס ראשון-ראשונה-החוצה. הכנסות על תרומות.

זכור: אתה יכול למשוך את התרומות שלך בכל עת, מכל סיבה שהיא, מבלי שתסבול מסים או קנס. אבל לאחר שתמשוך את הסכום הכולל של התרומות שלך, המשיכות הבאות שלך יגיעו מההמרות וההעברות שלך, ולבסוף, מהרווחים שלך. משיכות אלה, אלא אם כן הן כשירות, יכולות להפעיל מיסים וקנסות.

לקיחת חלוקה לא מוסמכת מ- Roth IRA שלך לא רק מביאה כעת מיסים ועמלות, אלא זה גם אומר שיהיה לך פחות כסף לסמוך עליהם אחרי שתפרוש.

מה קורה אם אני לוקח חלוקה לא-מוסמכת של IRA?

חלוקות IRA לא מוסמך ממוסות כהכנסה רגילה. בנוסף, תצטרך לשלם עונש משיכה מוקדם של 10% אם אתה צעיר מגיל 59½. אלה יכולים להוסיף סכום לא מבוטל, עם פוטנציאל שחיקה של 30% עד 50% מההשקעה שלך, תלוי במדרגת המס שלך בזמן המשיכה.

החזקת כספי רוט IRA עד הפרישה היא הגישה הטובה ביותר מבחינה כלכלית. אבל אם אתה צריך לבצע חלוקה מוקדמת, הבנת הכללים שקובעים אם היא מוסמכת או לא כשירה יכולה למזער את סכום המסים והעונשים שעליך לשלם.

חשוב לזכור שכל כסף שתוציא מה- Roth IRA שלך הוא פחות כסף שיהיה לך במהלך הפרישה. בנוסף, אתה מפסיד שנים רבות של הרכבה. אז באופן כללי, יש לראות בו כמוצא אחרון.