תוכן העניינים
- מה זה LLC?
- LLCs לתכנון עזבון
- כיצד עובדת חברת LLC?
- מה אוכל להעביר לחברת LLC?
- בשורה התחתונה
איפשהו בין תאגיד לשותפות שוכנת חברת האחריות המוגבלת (LLC). ישות משפטית היברידית זו מועילה לא רק לבעלי עסקים קטנים, אלא גם כלי רב עוצמה לתכנון עזבון. אם ברצונכם להעביר נכסים לילדיכם, נכדיכם או בני משפחה אחרים - אך אתם מודאגים ממסי מתנה או מנטל מיסי העיזבון שהמוטבים שלכם חייבים עם פטירתם - חברת LLC יכולה לעזור לכם לשלוט ולהגן על נכסים במהלך חייכם, לשמור נכסים במשפחה, ולהפחית את המסים שאתה או בני משפחתך חייבים.
Takeaways מפתח
- חברה בערבון מוגבל (LLC) יכולה להיות מבנה משפטי שימושי שבעזרתו ניתן להעביר נכסים ליקיריכם תוך הימנעות או מזעור מיסים על עזבון ומתנות. חברת LLC מאפשרת ליורשיכם להפוך לבעלי מניות שיכולים ליהנות מנכסים המוחזקים בידי חברת LLC, תוך שמירה על שליטת ניהול. היתרון המס של LLC טמון בעובדה שניתן להפחית את הערך של המניות המועברות ליורשים בצורה די תלולה, ולעיתים קרובות עד 40% משווי השוק שלהם. רק על כל נכס יכול להיות להכניס LLC.
מה זה LLC?
LLC היא ישות משפטית המוכרת בכל 50 המדינות, אם כי לכל מדינה יש תקנות משלה המסדירות את ההקמה, ניהול מיסוי של החברה. בדומה לתאגיד, בעלי LLC (נקראים חברים) מוגנים מאחריות אישית במקרה של חובות, תביעה או תביעות אחרות, ובכך מגנים על רכוש אישי כגון בית, רכב, חשבון בנק אישי או השקעה. בניגוד לתאגיד, חברי LLC יכולים לנהל את LLC בכל דרך שתחפוץ וכפופים לפחות תקנות וצורות רשמיות של המדינה מאשר תאגיד. כשותפות, חברים ב- LLC מדווחים על הרווחים וההפסדים של העסק על החזרי המס האישיים שלהם, במקום שה- LLC עצמו ממוסה כישות עסקית.
מדוע הייתי רוצה LLC לתכנון נדל"ן?
עבדת קשה כדי להרוויח את העושר שלך, ואתה בטח רוצה כמה שיותר להישאר במשפחה שלך ברגע שאתה נעלם. הקמת חברת LLC עם ילדיכם מאפשרת לכם להפחית ביעילות לא רק את מיסי העיזבון שילדיכם יידרשו לשלם על הירושה שלהם, אלא היא גם מאפשרת לכם להפיץ את הירושה לילדיכם במהלך חייכם, מבלי להיפגע קשה כל כך על ידי מיסי מתנה. כל זאת תוך מתן היכולת לשמור על שליטה על הנכסים שלך. זה win-win עבורך ולילדיך.
כמו כן, זכור: אם אתה חורג ממגבלת הרחקת מס המתנה השנתית בסך 15, 000 $ לשנה, יש מכסה לכל החיים של 10 מיליון דולר. לאחר מכן מס המתנה הופך ל 40%. לפני שתגיע לכובע, כל סכום הניתן מעל גבול 15, 000 הדולר מנוכה מכס החיים שלך, ומקרב אותך לשיעור המס של 40%. בהתחשב בכך, היתרונות של העברת עושר בין בני משפחה עם שימוש ב- LLC מתחילים להיות מושכים יותר.
כיצד עובדת חברת LLC?
ב- LLC משפחתי, ההורים מקיימים ניהול של LLC, כאשר ילדים או נכדים מחזיקים במניות בנכסי LLC, ובכל זאת אין להם זכויות ניהול או הצבעה. זה מאפשר להורים לקנות, למכור, לסחור או להפיץ את נכסי LLC, בעוד שאר החברים מוגבלים ביכולתם למכור את מניות LLC, לפרוש מהחברה או להעביר את חברותם בחברה. בדרך זו ההורים שומרים על שליטה על הנכסים ויכולים להגן עליהם מפני החלטות כספיות שמתקבלות על ידי חברים צעירים יותר. מתנות מניות לחברים צעירים אמנם נכללות במס המתנה, אך עם הטבות מס משמעותיות המאפשרות לך לתת יותר, בתוספת הורדת שווי האחוזה שלך. ככה זה עובד.
לאחר שהקמת את LLC LLC בהתאם לתהליך המשפטי של המדינה שלך, תוכל להתחיל להעביר נכסים. לאחר מכן אתה מחליט כיצד לתרגם את שווי השוק של אותם נכסים ליחידות ערך של LLC, בדומה למניות בתאגיד. כעת תוכלו להעביר בעלות על יחידות LLC שלכם לילדיכם או נכדיכם, כרצונכם. כאן נכנסים לשחק הטבות המס באמת: אם אתה מנהל חברת LLC, וילדיך אינם חברים שאינם מנהלים, ניתן להפחית את הערך של יחידות המועברות אליהם בצורה די תלולה, ולעיתים קרובות עד 40% מערך השוק שלהם. הנחה זו מתבססת על כך שללא זכויות ניהול יחידות יחידות LLC הופכות לסחירות פחות. כעת הצאצאים שלך יכולים לקבל מקדמה בירושה שלהם, אך בנטל מס נמוך מכפי שהיו נאלצים לשלם על מיסי ההכנסה האישיים שלהם, והערך הכולל של האחוזה שלך מופחת, וכתוצאה מכך מס אחוזה נמוך יותר בסופו של דבר נפטר.
היכולת להנחות את שווי היחידות המועברות לילדיך מאפשרת לך להעניק להן מתנות של יחידות LLC מוזלות, ובכך לחרוג ממגבלת המתנה הנוכחית של 15, 000 $ מבלי שתצטרך לשלם מס מתנה. לדוגמה, אם ברצונך להעניק לאחד מילדיך מניות ללא ניהול של יחידות LLC המוערכות ב -1, 000 דולר כל אחת, אתה יכול להחיל 40% הנחה על הערך (להוריד את הערך של כל יחידה ל 600 $). כעת, במקום להעביר 15 מניות לפני שתצטרכו לשלם מס מתנה, תוכלו להעביר 25 מניות. באופן זה, אתה יכול להעניק מתנות משמעותיות ללא מיסי מתנה, והכל תוך הפחתת שווי האחוזה שלך והורדת מס העיזבון שעומד בפני יורשיהם.
מה אוכל להעביר לחברת LLC?
אתה יכול להעביר כמעט כל נכס לחברת LLC ואז להעביר את הנכסים האלה לילדיך ולנכדיך. נכסים אופייניים כוללים:
- מזומן: אתה יכול להעביר כסף מחשבונות הבנק האישיים שלך לחברת LLC, ואז לחלק אותם בין חברי LLC. נכס: אתה יכול להעביר את הכותרת לקרקעות ולמבנים הבנויים על אדמה זו ב- LLC שלך. עם זאת, יש לברר עם כל בעל משכנתא לפני העברה כזו, יתכן שתזדקק לאישורם. רכוש אישי: אתה יכול להעביר בעלות על מכוניות, מלאי, מתכות יקרות, יצירות אמנות או חפצים משמעותיים אחרים אל חברת LLC שלך.
בשורה התחתונה
LLC בבעלות משפחתית הוא כלי רב עוצמה לניהול נכסיך והעברתם לילדיך. אתה יכול לשמור על שליטה על האחוזה שלך על ידי הקצאת עצמך כמנהל חברת LLC תוך מתן הטבות מס משמעותיות גם לעצמך וגם לילדיך. מכיוון שתכנון עזבון הוא מורכב מאוד, והתקנות הנוגעות לחברות LLC משתנות ממדינה למדינה ומתפתחות לאורך זמן, תמיד יש לפנות אל יועץ פיננסי לפני שמנסחים את תכנית LLC.
