תוכן העניינים
- שלישיית הכללים לחמש שנים
- יסודות הנסיגה של רוט IRA
- כלל 5 שנים למשיכות רוט IRA
- כלל 5 שנים להמרות רוט IRA
- חריגים לתקופת החמש שנים
- כלל 5 שנים למוטבי IRA ברוט
שלישיית הכללים לחמש שנים
אחד התועלות המוערכות של ה- Roth IRA הוא היכולת החופשית שלך - לפחות יחסית לחשבונות פרישה אחרים - למשוך ממנה כספים מתי שאתה רוצה ובשיעור שאתה רוצה. אה, אבל כשמדובר בכלי רכב המועילים במס, שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מעולם לא עושה דבר פשוט. נכון, ניתן למשוך תרומות ישירות לרוט בכל פעם, ללא דמעות (או מיסים). לעומת זאת, משיכות כספים מסוג אחר מוגבלות יותר: הגישה אליהם כפופה לתקופת המתנה, המכונה הכלל ל -5 שנים.
הכלל ל -5 שנים חל בשלושה מצבים:
- אתה מושך רווחים מ- IRA של רוט שלך. אתה ממיר IRA מסורתי ל- IRA של רוט. אתה יורש IRA של רוט.
עליכם להבין את הכלל לחמש שנים - או ליתר דיוק, את שלישיית הכללים לחמש שנים - כדי להבטיח שמשיכות מרוט שלכם לא יפעילו מיסי הכנסה ועונשי מס (בדרך כלל 10% מהסכום שהוצא).
Takeaways מפתח
- אם כי יחסית פחות מגביל מחשבונות אחרים, רשות ה- IRA של רוט אכן מטילה תקופת המתנה על משיכות מסוימות, המכונות כלל החמש שנים. כלל החמש שנים חל בשלושה מצבים: אם אתה מושך רווחי חשבון, אם אתה ממיר IRA מסורתי ל רוט, ואם נהנה יורש רוט IRA. אי קיום החוק לתקופה של חמש שנים יכול לגרום לתשלום מס הכנסה על משיכת הרווחים וגם קנס של 10%.
יסודות הנסיגה של רוט IRA
כידוע, רות ממומנת בהפרשות לאחר מס (כלומר, אינך מקבל ניכוי מס בגין הפקתם באותה עת), וזו הסיבה שלא נדרש מס על הכסף בעת משיכתם. לפני שתבדוק את החוקים של חמש שנים, הנה סקירה כללית מהירה של תקנות רוט בנושא הפצות (מדבר מס הכנסה עבור משיכות) באופן כללי:
- אתה תמיד יכול למשוך תרומות מ- IRA של רוט ללא עונש, בכל גיל. בגיל 59 וחצי, אתה יכול למשוך גם את התרומות וגם את הרווחים ללא קנס, בתנאי שה- IRA של רוט שלך היה פתוח לפחות חמש שנות מס.
"שנות מס", ביחס לכללים של חמש שנים, פירושו שהשעון מתחיל לתקתק את ה- 1 בינואר של שנת המס כאשר הועלתה התרומה הראשונה. תרומה של רוט IRA לשנת 2019 יכולה להיות בכל עת עד 15 באפריל 2020, למשל, אך היא נחשבת כאילו הושלמה ב -1 בינואר, 2019. במקרה זה, תוכלו להתחיל למשוך כספים ללא קנס בתאריך 1 בינואר., 2024 - לא 15 באפריל, 2025.
נסיגה שהיא פטורה ממס ופטור נקרא חלוקה מוסמכת. משיכה שנגרמת למסים או קנסות נקראת חלוקה לא מוסמכת.
לסיכום, אם אתה לוקח חלוקות מהרווחים שלך מ- Roth IRA לפני שאתה עומד בחוק של חמש שנים ולפני גיל 59½, היה מוכן לשלם מס הכנסה וקנס של 10% על הרווחים שלך. עבור בעלי חשבונות רגילים, הכלל של חמש שנים חל רק על רווחי IRA של רוט ועל כספים שהומרו מ- IRA מסורתי.
כלל 5 שנים למשיכות רוט IRA
הכלל הראשון של רוט IRA לחמש שנים משמש לקביעת אם הרווחים (ריבית) מה- Roth IRA שלך הם פטורים ממס. כדי להיות פטורים ממס, עליך למשוך את הרווחים:
- בתאריך או אחריו אתה פונה 59½ לפחות חמש שנות מס לאחר התרומה הראשונה לכל רוט IRA שבבעלותך
הערה לבעלי חשבונות מרובים: שעון החמש שנים מתחיל בתרומתך הראשונה לכל IRA של רוט - לאו דווקא זה ממנו אתה משיג כספים. לאחר שתספק את הדרישה ל -5 שנים עבור IRA Roth אחד, סיימת.
כל רוט IRA שלאחר מכן נחשב להחזיק במשך חמש שנים. מעבר בין רוט IRA למשנהו אינו מאפס את שעון החמש שנים.
כלל 5 שנים להמרות רוט IRA
הכלל השני בן 5 השנים קובע אם חלוקת הקרן מההמרה של IRA מסורתי או 401 (k) למסורת IRA היא ללא עונש. (זכור, אתה אמור לשלם מיסים כשאתה ממיר מהחשבון הממומן לפני מס לרוט.) בדומה לתרומות, הכלל לחמש שנים להמרות רוט משתמש בשנות מס, אך ההמרה חייבת להתרחש עד דצמבר. 31 בשנה הקלנדרית.
לדוגמה, אם המרת את ה- IRA המסורתי שלך ל- IRA של רוט בנובמבר 2019, תקופת חמש השנים שלך מתחילה 1 בינואר, 2019. אבל אם עשית את זה בפברואר 2020, התקופה של חמש שנים מתחילה 1 בינואר, 2020. אל תתערבב עם קצבת החודשים הנוספים שאתה צריך לתרום ישיר לרוט שלך.
לכל המרה תקופה של חמש שנים משלה. לדוגמה, אם המרת את ה- IRA המסורתי שלך ל- IRA של רוט בשנת 2018, התקופה של חמש שנים עבור אותם נכסים שהומרו החלה ב- 1 בינואר, 2018. אם לאחר מכן תמיר אחר כך נכסי IRA מסורתיים אחרים ל- IRA של רוט בשנת 2019, תקופת השנה עבור אותם נכסים מתחילה 1 בינואר, 2019.
זה קצת מסתובב ראש, יש להודות. כדי לקבוע אם אתה מושפע מכלל זה בן חמש שנים, עליך לשקול האם הכספים שברצונך למשוך כוללים נכסים שהומרו ואם כן, באיזו שנה בוצעו ההמרות הללו. נסה לזכור את כלל האצבע הזה: כללי ההזמנה של מס הכנסה קובעים כי ההמרות הישנות ביותר נמשכות תחילה. סדר המשיכה עבור רוט IRA הם קודם כל תרומות, ואחריה המרות, ואז רווחים.
אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי ותבצע חלוקה תוך חמש שנים מרגע ההמרה, תשלם קנס של 10% אלא אם כן אתה זכאי לחריג.
חריגים לתקופת החמש שנים
בתנאים מסוימים, אתה רשאי למשוך רווחים מבלי לעמוד בכלל של חמש שנים, ללא קשר לגילך. אתה יכול להשתמש בעד 10, 000 דולר כדי לשלם עבור הבית הראשון שלך או להשתמש בכסף כדי לשלם עבור השכלה גבוהה עבור עצמך או עבור בן / בת זוג, ילד או נכד.
מס הכנסה יאפשר לך למשוך כספים לתשלום דמי ביטוח בריאות, אם אתה מובטל, או אם אתה צריך להחזיר לעצמך הוצאות רפואיות העולות על 10% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך.
כלל 5 שנים למוטבי IRA ברוט
המוות הוא גם יוצא מן הכלל. כאשר בעל רוט IRA נפטר, מוטבים שירשו את החשבון יכולים לבצע חלוקה מבלי שייגרמו לשלם קנס - לא משנה אם החלוקה היא קרן או רווחים.
עם זאת, המוות לא מוריד אותך לחלוטין מהכלל של חמש שנים. אם אתה, כמוטב, לוקח חלוקה מ- Roth IRA שעבר בירושה שלא הוחזק במשך חמש שנות מס, הרווחים יהיו כפופים למס. אך הודות לצו המשיכה שהוזכר לעיל, אתם עדיין עשויים בסופו של דבר לא להיות מסים מכיוון שהרווחים הם החלק האחרון של ה- IRA שחולק.
שימו לב כי מוטבי רוט IRA, עד שהם בעלי חשבונות מקוריים, אכן צריכים לקחת הפצות מינימליות דרושות (RMD) מ- IRA. יש להם כמה אפשרויות לגבי לוח הזמנים: הם יכולים לעשות את זה לפי שיעור שנבע על פי תוחלת החיים שלהם, או שהם עשויים למשוך כספים עד ה -31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר השנה נפטר הבעלים של ה- IRA.
עם אפשרות הנסיגה של 5 שנים, יש לך את הגמישות לקחת חלוקה בכל שנה או סכום חד פעמי בכל נקודה לפני התאריך 31 בדצמבר שהוזכר לעיל. עם זאת, שימו לב שאם לא תצמצם את ה- IRA במלואו עד ה -31 בדצמבר של אותה השנה החמישית, תעמוד בפני עונש של 50% מהסכום שנותר בחשבון.
תובנה של יועץ
סקוט בישופ, רו"ח, PFS, CFP®
STA Wealth Management LLC, יוסטון, טקסס
יש חוק שלישי לחמש שנים החל על נהני רוט IRA. למוטבים ששמו יש אפשרות למתוח RMDs (הפצות מינימליות נדרשות) מה- IRA של רות 'בירושה בין לאורך תוחלת החיים שלהם או באמצעות כלל החמש שנים.
בחלק מהמקרים הנדירים, מסמכי ה- IRA של רוט עשויים לציין את כלל החמש שנים. אם תבחר באופציה לחמש שנים, יש לחלק את התמורה של Roth IRA שעבר בירושה עד 31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר שנת פטירת הבעלים המקורי. בתוך תקופת חמש השנים, יש לך גמישות מלאה בהפצות: אתה יכול לקחת סכום חד פעמי או לבצע משיכות בכל שנה. אתה רק צריך להיות בטוח שה- IRA של רוט מתרוקן עד סוף התקופה של חמש שנים, או שתעמוד בפני עונש של 50% על הסכום שלא נלקח באותה השנה.
