מהי תוכנית 401 (א)?
תכנית 401 (א) היא תוכנית פרישה ממומנת על ידי רכישת כסף ממעסיק המאפשרת תרומות מבוססות דולרים או אחוזים מהמעסיק, העובד או שניהם. המעביד המממן קובע את הזכאות ואת לוח הזמנים הבשלה. העובד יכול למשוך כספים מתוכנית 401 (א) באמצעות מעבר לתכנית פרישה מוסמכת אחרת, תשלום חד פעמי או קצבה.
Takeaways מפתח
- תכנית 401 (א) ממומנת על ידי המעסיק, וגם המעסיק והעובד יכולים לתרום.401 (א) תכניות משמשות לרוב על ידי ממשלות ועמותות.01 (א) תוכניות מעניקות למעסיק חלק גדול יותר של שליטה על כיצד מושקעת התוכנית.
401 (א) תוכנית
הבנת תכנית 401 (א)
מעסיקים יכולים לגבש תכניות מרובות של 401 (א), כאשר לכל אחת מהן קריטריוני זכאות, סכומי תרומה ולוחות זמנים הבשלה. מעסיקים משתמשים בתוכניות אלה כדי ליצור תכניות תמריץ לשימור עובדים. המעביד שולט בתוכנית וקובע את גבולות התרומה.
תכנית 401 (א) היא סוג של תוכנית פרישה העומדת לרשות העובדים בסוכנויות ממשלתיות, מוסדות חינוך ועמותות. עובדים כשירים המשתתפים בתוכנית כוללים עובדי ממשלה, מורים, מנהלים וצוות תמיכה. תכונות תכנית 401 (א) דומות לתכנית 401 (k).
תרומות לתכנית 401 (א)
ל- 401 (א) יכולות להיות תרומות חובה או מרצון, והמעסיק מחליט אם תרומות נעשות על בסיס לאחר מס או לפני מס. תרומות מעסיקים הן חובה, גם אם עובד מחליט שלא לתרום לתכנית בהתנדבות.
מעסיק תורם כספים לתכנית מטעם עובד. אפשרויות תרומת המעביד כוללות את המעסיק שמשלם סכום מוגדר לתכנית של עובד, התואם אחוז קבוע מהתרומות העובד או תואם את תרומות העובדים בטווח דולרי ספציפי.
השקעות לתכנית 401 (א)
התוכנית נותנת למעסיקים שליטה רבה יותר על בחירות ההשקעה של עובדיהם. מעסיקים ממשלתיים עם תוכניות 401 (א) מגבילים לרוב אפשרויות השקעה רק לאופציות הבטוחות והבטוחות ביותר כדי למזער את הסיכון.
תכנית 401 (א) מספקת הבטחה לרמה מסוימת של חיסכון בפרישה אך דורשת בדיקת נאותות מצד העובד בכדי לעמוד ביעדי הפרישה. עובדים יכולים להעביר את כספם לתכנית 401 (k) או לחשבון פרישה פרטני (IRA) כאשר הם מחליפים מעסיקים.
הבשלה ומשיכות עבור תכניות 401 (א)
כל 401 (א) תרומות שעובד מרוויח וכל הרווחים בגין תרומות אלה מוקנות באופן מיידי במלואו. ההענקה במלואה לתרומות המעסיק תלויה בלוח הזמנים שהבשיל המעסיק קובע. חלק מהמעסיקים, במיוחד אלה המציעים תוכניות 401 (k), קושרים בין שירות לשנים כתמריץ לעובדים להישאר בחברה.
נציגי מס הכנסה 401 (א) משיכות להנחות מס הכנסה ועונש משיכה מוקדמת של 10% אלא אם כן העובד הוא 59 1/2, נפטר, נכה או מגלגל את הכספים לתוכנית IRA או תוכנית פרישה מוסמכת באמצעות נאמן ישיר- העברת נאמן.
זכאים לזיכוי מס
עובדים שתורמים לתכנית 401 (א) עשויים להיות זכאים לזיכוי במס. לעובדים יכולה להיות תכנית 401 (א) וגם IRA בו זמנית. עם זאת, אם לעובד יש תוכנית 401 (א), הטבות המס בגין תרומות IRA מסורתיות עשויות להיות מבוטלות בהתאם להכנסה ברוטו המותאמת של העובד.
