מהי תוכנית 403 (ב)?
תוכנית 403 (ב) (שנכתבה באופן שונה כתוכנית 403b או 403 ב) היא חשבון פרישה עבור עובדים מסוימים בבתי ספר ציבוריים וארגונים פטורים ממס. המשתתפים כוללים מורים, מנהלי בתי ספר, פרופסורים, עובדי ממשלה, אחיות, רופאים וספרנים. שרי דת עשויים להשתתף גם בתוכניות אלה. עם זאת, שים לב שיש סוג תכנית מיוחד - 403 (ב) (9) - המיועד במיוחד לעובדי מוסדות דת.
Takeaways מפתח
- 403 (ב) דומים ל- 401 (k), אך הם משרתים עובדי בתי ספר ציבוריים וארגונים פטורים ממס ולא עובדים במגזר הפרטי. היתרונות של 403 (b) לעומת 401 (k) יכולים לכלול הבשלה מהירה יותר מהכספים שלך והיכולת לתרום תרומות נוספות לתפוסה בחירות השקעה עשויות להיות מוגבלות יותר עם 403 (ב), עם זאת, וחשבונות מסוימים מציעים פחות הגנה מפני נושים מאשר 401 (k) שניות.
הבנת תכנית 403 (ב)
התכונות והיתרונות של תוכנית 403 (b) דומים במידה רבה לאלה שנמצאו בתוכנית 401 (k). לשניהם מגבלות תרומה בסיסית זהות - 19, 500 דולר בשנת 2020. השילוב של תרומות עובדים ומעביד מוגבל לפחות מ- 57, 000 $ בשנת 2020 (56, 000 $ בשנת 2019) או 100% מהשכר השנתי האחרון של העובד. שניהם מציעים גם את רוט אופציות ומחייבות את המשתתפים להגיע לגיל 59½ למשוך כספים מבלי שייקבעו קנס. כמו 401 (k), תוכנית 403 (b) מציעה 6, 500 $ תרומות לתפוס עבור אותם בני 50 ומעלה (6, 000 דולר בשנת 2019). הוא מציע גם תוכנית מיוחדת לבעלי 15 שנות שירות ומעלה אצל אותו מעסיק (ראה להלן).
למרות שזה לא נפוץ מאוד, מצב העבודה שלך יכול בסופו של דבר להעניק לך גישה לתוכנית 401 (k) והן לתוכנית 403 (b). במקרים אלה, עובדים עשויים לתרום לשני החשבונות. עם זאת, תרומתך המצטברת לשתי התוכניות לא יכולה להיות גבוהה מהסכום של 19, 500 $ (19, 000 $ בשנת 2019), ולא לספור כל תרומה של 401 (k) לתפוס.
403 (ב) תוכנית
היתרונות של תכנית פרישה של 403 (ב)
רווחים והחזרים על סכומים בתוכנית רגילה של 403 (ב) נדחים במיסוי עד למשיכתם. הכנסות והחזרות על סכומים ברוטו 403 (ב) נדחים במס אם המשיכות הן חלוקות מוסמכות.
עובדים עם 403 (ב) עשויים גם להיות זכאים לתרומות תואמות, אשר הפרשתן משתנה לפי מעסיק. תוכניות שאינן מציעות התאמות מעסיק כאלה מונעות מהעובדים את הכסף החינמי שהם מספקים למעשה, אך הם עשויים להוביל ללקוח נמוך יותר עלויות. אותם 403 (ב) שנעדרים תרומות תואמות אינם נדרשים לעמוד בכללי הפיקוח המכביקים של חוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים (ERISA), מה שאומר ששכר הניהול שלהם עשוי להיות נמוך יותר מאשר עבור 401 (k) שניות או כספים אחרים הנושאים אותם לפיקוח רב יותר. (עם זאת, סטטוס שאינו ERISA מגיע גם עם כמה חסרונות פוטנציאליים לבעלי חשבונות, כאמור להלן.)
403 (ב) רבים מתכננים כספי קרנות לאורך תקופה קצרה יותר מ- 401 (k) ש ', וחלקם אף מאפשרים הבשלה מיידית של קרנות, דבר ש -401 (k) ממעט לעשות. כמו כן, אם יש לעובד שירות של 15 שנים ויותר אצל מלכ"רים או סוכנויות ממשלתיות מסוימות, יתכן שהם יוכלו לתרום תרומות נוספות לתפוס לתכנית 403 (ב) שמי שיש להם תוכנית 401 (k) לא יכול. על פי הוראה זו, אתה רשאי לתרום סכום נוסף של 3, 000 $ לשנה עד לתקופת חיים של 15, 000 $. ובניגוד להוראות ההתעדפות הרגילות של תוכנית הפרישה, אינך צריך להיות בן 50 ומעלה כדי לנצל זאת.אך אתה חייב לעבוד אצל אותו מעסיק זכאי במשך כל 15 השנים.
403 (ב) התוכניות פטורות מבדיקות ללא אפליה, שנועדו להבטיח כי עובדים ברמת הנהלה או פיצוי גבוה לא יקבלו יותר מההטבות מהתכנית לפנסיה מאשר עובדים אחרים.
חסרונות של תכנית 403 (ב)
בדומה לתקן 401 (k), כספים שנמשכו מתוכנית 403 (ב) לפני גיל 59½ כפופים לעונש מס של 10%, אם כי אתה עלול להימנע מהעונש בנסיבות מסוימות, כגון פרידה ממעביד בגיל 55 ומעלה., צורך בתשלום הוצאה רפואית מוסמכת או נכות.
403 (ב) עשוי להציע בחירה צרה יותר של השקעות מאשר סוגים אחרים של תוכניות פרישה. הסיבה: 401 (K) נוטים להיות מנוהלים על ידי חברות קרנות נאמנות ולכן מציעים שלל אפשרויות השקעה מגוונות ומגוונות אלה. רוב 403 (ב) התוכניות מציעות כעת גם אפשרויות בחירה בקרנות נאמנות, אם כי בתוך חוזה קצבה משתנה ברוב המקרים. עם זאת, חוזים קבועים ומשתנים וקרנות נאמנות הם סוג ההשקעות היחיד שמותר במסגרת תוכניות אלה; ניירות ערך אחרים, כגון מניות וקרנות השקעה בנדל"ן (REIT), אסורים.
נוכחות של אופציה להשקעה של 403 (ב) ש ' טובה היא, במקרה הטוב, ברכה מעורבת. כאשר הומצא ה- 403 (ב) בשנת 1958, זה היה ידוע כקצבה מוגנת מס. בעוד שהזמנים השתנו, וכעת 403 (ב) תוכניות יכולות להציע קרנות נאמנות, כאמור, רבים עדיין מדגישים קצבה. להשקעות אלה יתרונות מסוימים, אך לעתים קרובות יועצים פיננסיים ממליצים שלא להשקיע בקצבאות בסכום של 403 (ב) ותוכניות השקעה אחרות שנדחו על מס ממגוון סיבות.
שים לב כי 403 (ב) שניות שאינן בעלות הגנת ERISA, כפי שקורה בדרך כלל לאלה שחסרות התאמות בין המעסיקים, עשויות לחסר אותה רמת הגנה מפני נושים כמו סוגים הדורשים עמידה ב- ERISA, כולל 401 (K). אם אתה נמצא בסיכון של נושים לרדוף אחריך, דבר עם עורך דין מקומי שמבין את הניואנסים של מדינתך. החוקים יכולים להיות מורכבים.
חסרונות אחרים של אי ERISA 403 (ב) כוללים את הפטור שלהם מבדיקות ללא הבחנה. בדיקה זו מתבצעת מדי שנה, כדי למנוע מעובדים ברמת ניהול או פיצוי גבוה לקבל סכום לא פרופורציונלי של הטבות מתוכנית מסוימת. כמו כן, היעדר ההגנה של ERISA פירושו שהתוכנית אינה חייבת לעמוד בתקני ERISA כדי להבטיח את בטיחות התוכנית.
