הכינוי בצוואתו של מישהו כמוציא לפועל - האדם שיטפל ויסדיר ענייני עזבון - נשמע כמו כבוד גדול. וזה מכיוון שהאדם מאמין שיש לכם את היכולת לגבות נכסים, לסדר חובות, להגיש החזרי מס עזבון במידת הצורך, לחלק נכסים ולסגור את העיזבון. עם זאת, אדם הנקרא כמוציא לפועל אינו נדרש לקבל את המינוי.
לפני שאתה מסכים לפעול כמוציא לפועל, הבין כמה מהסכנות שעלולות לגרום. ודע כיצד אתה יכול להתמודד עם כמה מהסכנות הפוטנציאליות הללו כך שלהיות מנהל יכול לפעול בצורה חלקה.
1. סכסוכים עם מנהלים משותפים
לעתים קרובות כאשר להורה יש יותר מילד בוגר אחד, כל הילדים נקראים כמוציאים להורג משותפים כדי לא להפגין חסד. עם זאת, למי שמוזכר, הסדר זה לא יכול לעבוד בצורה חלקה. חלק מהילדים עשויים להיות מחוץ למדינה, או אפילו מחוץ למדינה, דבר שמקשה על הטיפול בפעילויות המתייחסות, כגון אבטחת נכסים ומכירת בית. חלקם חסרים את היכולת הכספית להתמודד עם נושים, להבין את ענייני מיסוי העיזבון ולבצע חשבונאות אפקטיבית כדי לספק למוטבים כי הדברים טופלו כראוי. כמו כן, קבלת ריבוי מנהלים מוסיפה רבות לכמות הניירת. לדוגמה, יש לשלוח טפסים שצריכים להיחתם על ידי כל המבצעים לכל אחד מהם (במקרים מסוימים, מסמכים סרוקים שנחתמו מקובלים, אך במקרים אחרים מקובל רק במקור).
דרך טובה יותר: בדוק אם מנהלים משותפים יכולים להסכים לאפשר רק אחד לכהן; האחרים פשוט מוותרים על מינוים. ויתור זה עובד היטב כאשר מנהלים משותפים בוטחים באדם שישמש כמוציא לפועל הבלעדי. אלטרנטיבה נוספת היא שלילד כל הילדים לדחות, ובמקום זאת לאפשר למחלקת הנאמנות של הבנק לטפל בתפקיד (הצוואה עשויה לקרוא לבנק כממלא מקום יורש). זה עולה כסף ומתאים ביותר לאחוזות גדולות. עם זאת, שימוש ביישות ולא בפרט כמוציא לפועל יכול להקל על סכסוכים בין הילדים ולשחרר אותם ממה שיכול להיות עבודה מכבידה.
2. סכסוכים עם יורשים
תפקידו של מנהל הוא להבטיח את נכסי העיזבון ואז לחלק אותם על פי רצונו של המנוח. במשפחות מסוימות יורשים יורשים על בית סורר עוד לפני ההלוויה, יורשי קטיף דובדבן ודברי ערך אחרים. כמו כן, הצוואה עשויה לתת רוחב רוח למוציא לפועל בעת ביצוע פרישות ליורשים (למשל, חלוקת רכוש ומרצה). מנהל יכול ליצור חוסר הרמוניה משפחתית לצורך ביצוע עבודתו בלבד.
דרך טובה יותר: אבטח את הבית ואת הנכסים האחרים במהירות האפשרית. יידע את היורשים שזה החוק. שתף גם מידע על רצונותיו של הגנוב, אשר עשויים להיות מתוארים בצוואה או מופיעים במסמך נפרד (המסמך הנפרד אינו מחייב את המוציא לפועל אלא יכול להוות מפת דרכים טובה לפירעונות נכסים).
3. נקז זמן
אחד החסרונות הגדולים בהיותו מוציא לפועל הוא משך הזמן הרב שנדרש כדי להתמודד עם האחריות כראוי. לדוגמה, חשוב על הזמן הכרוך ביצירת קשר עם סוכנויות ממשלתיות שונות (למשל, מינהל לביטוח לאומי כדי להפסיק את תגמולי הביטוח הלאומי, ובמקרה של בן זוג שנותר בחיים, תבע את הטבת המוות בסך 255 $; מס הכנסה ורשויות מיסוי המדינה בגין מס הכנסה ומוות ענייני מיסים; מחלקות הרכוש הלא-תביעות של המדינה כדי להחזיר פיקדונות שירות וסכומים מצטיינים אחרים שהיו שייכים למתקנים).
דרך טובה יותר: מנהל יכול לאפשר לעורך דין עיזבון לטפל ברבים מהנושאים הללו. עם זאת, עורך הדין יחייב את זמנו ויעלה לעיזבון כסף. גם אם עורך דין משתמש במשפט משפטי למעשים שונים, זה עדיין יכול להיות יקר. כמו כן, רו"ח או מכינים מס אחרים יכולים לעבוד על החזר מס הכנסה סופי של המתקדם וכן על החזרי מס הכנסה עבור האחוזה. במקומות שבהם האחוזות צנועות, שכר טרחה זה יכול להיות ירושה מועטה או ללא עבור חלק מהיורשים. מבקר במצב זה צריך להשתמש בשירותיהם של אנשי מקצוע במשורה ולהבין את התחייבות הזמן שהוא או היא יצטרכו לבצע במקום. להיות מאורגן יכול לעזור למנהל להשתמש בזמן בצורה היעילה ביותר.
4. חשיפה לאחריות אישית
כמוציא לפועל, עליכם לשלם מיסים חייבים לפני החזרת ירושות ליורשים. אם אתה משלם קודם יורשים ואין לך מספיק כסף בחשבון השיקול של האחוזה כדי לשלם מיסים, אתה חייב באופן אישי במס.
בעוד עזבונות רבות כבר לא מודאגות ממסי הכנסה פדרליים בגלל סכום הפטור הגבוה (5.45 מיליון דולר בשנת 2016), מדינות רבות ממשיכות להטיל מיסי מוות על אחוזות קטנות יותר. שווי העיזבון לצורכי מס פטירה גדול משיעור העזבון (הנכסים שלא עוברים אוטומטית למוטבים ששמו); זה כולל את כל הנכסים שבהם היה אינטרס למתגונן (למשל, IRAs, קצבה, ביטוח חיים בבעלות המתגונן).
דרך טובה יותר: הסביר ליורשים אשר להוטים לקבל את נחלותיהם כי אסור לך לתת להם את חלקם עד שתתיישב עם נושים, מס הכנסה ואחרים עם תביעה נגד העיזבון. (נושים אינם יכולים לעקוב אחר ההכנסות של פוליסת ביטוח חיים שיש בה מוטב ספציפי.) דאגו להבין את היקף הכספים הדרושים לתשלום החייב.
5. עלויות מחוץ לכיס
למוציא לפועל מותר לקבל עמלה לטיפול בתפקידיו. לרוב, סכום העמלה נקבע לפי גודל האחוזה (למשל, אחוז מהנכסים). עם זאת, במקרים רבים, בעיקר אחוזות קטנות יותר, מתבקש מוציא להורג לוותר על כל עמלה.
דרך טובה יותר: שלם את הוצאות האחוזה מחשבון לבדיקת עזבונות. עקוב אחר הוצאות מחוץ לכיס (למשל דמי דואר). יתכן שחלק מהוצאות אלה יוחזרו על ידי האחוזה.
בשורה התחתונה
להיות מוציא להורג זה מאתגר, אבל מישהו צריך לעשות את זה. אם אותו אדם אתה, הקפד להבין למה אתה נכנס לפני שאתה מסכים להתנהג כמבצע. הנחיות של לשכת עורכי הדין האמריקאית מועילים בהבנת היקף תפקידו של מנהל. מצא את אחריות המס בפרסום מס הכנסה 559.
