529 תוכניות חיסכון, הנקראות על שם הקטע של מס הכנסה הפנימית (IRS) שמקים את התוכניות, הן אחת הדרכים המועילות ביותר לחיסכון בהוצאות השכלה גבוהה. תוכניות הלימוד המוסמכות הללו מאפשרות משיכת הכנסות פדרלית ללא מיסים, וניכויי מס אפשריים, שיכולים לעזור למשפחות להרשות לעצמן ולשלם עבור העלות המצטברת במהירות של הקולג '.
אחד היתרונות העיקריים של 529 תוכניות הוא גבולות התרומה הגדולים. כל מדינה מפעילה תוכנית 529 משלה ועושה חוקים משלה לתכנית, כך שרמות התרומה המרבית משתנות בין מדינות. בדרך כלל, גבולות התרומה גבוהים מספיק כך שרוב המשקיעים לעולם לא יצטרכו לדאוג לפגוע בתקרה, אך אותם אנשים השוקלים ללמוד אוניברסיטה פרטית או בית ספר ליגת קיסוס יכלו למצוא את עצמם צריכים לחסוך סכום משמעותי של כסף כדי לשלם עבור חשבונות במכללה.
עבור שנת הלימודים 2018 עד 2019, עלות שנת הלימודים במכללה במחיר בינוני עבור סטודנט במדינה הייתה כ- 21, 370 דולר, כולל שכר לימוד, שכר דירה, חדר ולוח. עבור תלמידים הלומדים בבית ספר מחוץ למדינה העלות עולה עוד יותר ל 37, 430 $. שנת לימודים פרטית בממוצע הייתה יותר מפי שניים מזה של 48, 510 דולר. לפיכך, חובה על המשפחות לנסות לחסוך כמה שיותר מוקדם ככל האפשר בכדי להקדים את עלויות החינוך.
Takeaways מפתח
- 529 תוכניות מאפשרות למשקיעים לחסוך ולגדל כסף בשם הנהנה, כגון ילד, נכד, אחיינית, אחיין, או אפילו עבור עצמם; הכסף גדל פטור ממס וניתן למשוך אותו פטור ממס, בתנאי שהוא משמש למטרות חינוכיות. ישנם שני סוגים עיקריים של 529 תוכניות, תוכניות שכר לימוד ששולמו מראש, בהן בעל התוכנית משלם מראש עבור שכר הלימוד של הנהנה ושכר הטרחה בית ספר ספציפי ותוכניות חיסכון, שהם כלי השקעה המועיל במס, בדומה ל- IRA. הרווחים מתכנית 529 פטורים ממס הכנסה פדרלי, כל עוד הם משמשים להוצאות חינוך מוסמכות הכוללות שכר לימוד, שכר טרחה, אלקטרוניקה מסוימת, כגון מחשב, ספרים וציוד כיתתי אחר הדרוש, וחדר ולוח. חלוקות חלומות משמשים לשלם עבור פריטים שאינם הוצאות חינוך מוסמכות מחויבים במס ובכפוף לתשלום של 10%, למעט חריגים שנעשו בנסיבות כמו מוות ונכות. מגבלות התרומה לתכנון משתנות בין מדינה למדינה, עם ג'ורג'יה, מיסיסיפי וטנסי. המציעה את היתרה המרבית הנמוכה ביותר, בסכום של 235, 000 $, ופנסילבניה, ניו יורק וקליפורניה את היתרה המרבית הגבוהה ביותר, ביותר מ- 500, 000 $.
קביעת מגבלות תרומה
כדי להיחשב לתוכנית 529 לפי כללים פדרליים, יתרות התוכניות אינן יכולות לעלות על העלות הצפויה של הוצאות החינוך המוסמך של הנהנה. ההנחיה המקובלת היא שגבול זה מהווה חמש שנות לימוד, חדר ולוח במכללה היקרה ביותר בארצות הברית.
הנחיה זו גורמת למגבלות תרומת ההשקעה להיות די גדולות למרות שלכל מדינה מותר לפרש באופן אינדיבידואלי מה פירוש עלויות חינוך מוסמך של חמש שנים. לכן לכל מדינה יש מגבלת תרומה שונה. תורמים פוטנציאליים צריכים לבדוק עם המדינה לקבוע מקסימום השקעות ספציפיות.
למרות שבמקור היה בנוי למימון חינוך על-תיכוני, ניתן כיום להשתמש ב 529 תוכניות למימון חינוך K-12 פרטי, מאז עבר חוק קיצוץ המס והמשרות.
גבולות תרומה ספציפיים למדינה
תוכנית 529 של כל מדינה מאפשרת תרומות מקסימליות של לפחות 235, 000 דולר למוטב. לג'ורג'יה, מיסיסיפי וטנסי יש את מגבלות המאזן המרבי הנמוכות ביותר על 235, 000 דולר, ואחריה דקוטה הצפונית עם 269, 000 דולר. בקצה הגבוה, למדינות כמו איידהו, לואיזיאנה, מישיגן, ניו המפשייר, דרום קרוליינה, מדינת וושינגטון וושינגטון הבירה יש גבולות מקסימליים של 500, 000 $. המגבלה בפנסילבניה היא 511, 758 דולר, המגבלה של ניו יורק היא 520, 000 $ והמגבלה בקליפורניה היא 529, 000 $. לאחר שתושג נקודה זו, תרומות שהועברו לחשבון לא יתקבלו ויוחזרו למשקיע.
מגבלות התרומה הללו חלות על כל נהנה. לדוגמה, בג'ורג'יה, שיש לה מגבלת תרומה מקסימלית של 235, 000 $, אסור להעריך קבוצה של הורים שתורמים 200, 000 $ למוטב, וקבוצה של סבים וסבתות שתורמים 200, 000 $ לאותו המוטב.
מרבית התרומות בדרך כלל אינם חלים על פני מדינות. משקיע שישיג את המקסימום במדינה אחת עשוי להיות זכאי לתרום עוד יותר בתוכנית של מדינה אחרת, אך אנשים צריכים לבדוק קודם עם מנהלי התוכניות כדי לוודא שהדבר מותר.
328.9 מיליארד דולר
מספר הנכסים הכולל שהושקעו ב 529 תוכניות החל משנת 2018, על פי המידע העדכני ביותר מרשת תכנית החיסכון במכללה.
שיקולי מס מתנה
מחוץ לתוכנית 529, תרומות של יותר מ 15, 000 $ לשנה לכל אדם ויכולות יפעילו את מס המתנה. אבל יש יוצא מן הכלל עבור תרומות במסגרת תוכנית 529. סבא וסבתא יכולים, למשל, לתרום תרומה חד פעמית בסכום חד פעמי של 75, 000 $ לתוכנית, מתוך הבנה שהיא תכסה מתנות בשווי חמש שנים. כל עוד אותו אדם לא תורם שוב בחמש השנים הבאות, אין שום תוצאה ממס.
ההכנסה החייבת שלך אינה מופחתת על ידי תרומה לתוכנית 529, אולם מעל 30 מדינות מחלקות ניכוי מס או זיכויים בגין תרומות שהועברו לתוכנית 529.
מי יכול לתרום לתוכנית 529?
כל אחד יכול לתרום לחשבון 529 תכנית ויכול לתת שם למישהו כמוטב. הורים, סבים וסבתות, דודות, דודים, תלמידים, זוגות וחברים רשאים כולם לתרום בשם הנהנה. אמנם אין מגבלות הכנסה עבור התורם, אך מגבלת התרומה המרבית חלה על המוטב, ולא על האדם שמרוויח את התרומה. יתרות המיועדות למוטב ספציפי אינן יכולות לחרוג מהמקסימום המותר בתכנית 529 של המדינה.
