מה זה באזל II?
באזל II היא מערכת של תקנות בנקאיות בינלאומיות שהוצגה על ידי ועדת באזל לפיקוח על הבנקים, אשר יישרה את תחום הרגולציה הבינלאומית בכללים והנחיות אחידים. באזל II הרחיבה את הכללים לדרישות ההון המינימליות שהוקמו במסגרת באזל I, ההסדר הרגולטורי הבינלאומי הראשון, וסיפקו את המסגרת לבחינה רגולטורית, כמו גם הציבו דרישות גילוי להערכת מידת ההון של הבנקים. ההבדל העיקרי בין באזל II לבאזל I הוא שבאזל II משלבת סיכון אשראי של נכסים המוחזקים על ידי מוסדות פיננסיים לקביעת יחסי הון רגולטורים.
מה זה באזל II?
הבנת באזל II
באזל II היא הסכם רגולטורי בנקאי בינלאומי שני המבוסס על שלושה עמודי תווך עיקריים: דרישות הון מינימליות, פיקוח רגולטורי ומשמעת שוק. דרישות ההון המינימליות ממלאות את התפקיד החשוב ביותר בבאזל II ומחייבות את הבנקים לשמור על יחסי הון מינימליים של הון רגולטורי על נכסים משוקללים בסיכון. מכיוון שתקנות הבנקאות שונות באופן משמעותי בין המדינות לפני כניסתם של הסכמי באזל, מסגרת אחידה של באזל I ובהמשך, סייעה באזל II למדינות להקל על חרדה בגלל התחרותיות הרגולטורית ודרישות הון לאומיות שונות באופן דרסטי לבנקים.
דרישות הון מינימליות
באזל II מספקת הנחיות לחישוב יחסי הון רגולטורים מינימליים ומאשרת את הגדרת ההון הרגולטורי ומקדם מינימום של 8% להון רגולטורי על נכסים משוקללים בסיכון. באזל II מחלקת את ההון הרגולטורי הזכאי של בנק לשלושה נדבכים. ככל שהשכבה גבוהה יותר, הבנק רשאי לכלול בתוכו ניירות ערך נדחים פחות. כל שכבה חייבת להיות בעלת אחוז מינימום מסוים מסך ההון הרגולטורי והיא משמשת כמונה בחישוב יחסי ההון הרגולטורי.
הון רובד 1 הוא ההגדרה המחמירה ביותר של הון רגולטורי הכפוף לכל מכשירי ההון האחרים, וכוללת הון עצמי, יתרות חשופות, רווחים שמורים ומכשירי הון חדשניים מסוימים. רובד 2 הוא מכשירים רובד 1 בתוספת יתרות בנקאיות אחרות, מכשירים היברידיים והלוואות נדחות לטווח בינוני וארוך. נדבך 3 מורכב משכבה 2 בתוספת הלוואות נדחות לזמן קצר.
חלק חשוב נוסף בבאזל II הוא לשכלל את הגדרת הנכסים המשוקללים בסיכון, המשמשים מכנה ביחס הון רגולטורי, ומחושבים על ידי שימוש בסכום הנכסים המוכפל במשקלי הסיכון בהתאמה לכל סוג נכס. ככל שהנכס מסוכן יותר, כך משקלו גבוה יותר. הרעיון של נכסים משוקללים בסיכון נועד להעניש בנקים על החזקת נכסים מסוכנים, מה שמגדיל משמעותית נכסים משוקללים בסיכון ומוריד את יחס ההון הרגולטורי. החידוש העיקרי של באזל II בהשוואה לבאזל I הוא שהוא לוקח בחשבון את דירוג האשראי של נכסים בקביעת משקולות הסיכון. ככל שדירוג האשראי גבוה יותר, משקל הסיכון נמוך יותר.
פיקוח רגולטורי ומשמעת שוק
פיקוח רגולטורי הוא העמוד השני של באזל II המספק את המסגרת עבור גורמי רגולציה לאומיים להתמודד עם סוגים שונים של סיכונים, כולל סיכון מערכתי, סיכון נזילות וסיכונים משפטיים. עמוד משמעת השוק מספק דרישות גילוי שונות לחשיפות הסיכון של הבנקים, תהליכי הערכת הסיכון והתאמת ההון, המסייעים למשתמשים בדוחות הכספיים.
