מהו לוח שנה לתכנון תקציב?
לוח שנה לתכנון תקציב הוא לוח זמנים של פעילויות שיש לסיים כדי ליצור ולפתח תקציב. לוחות שנה לתכנון תקציבים נחוצים ליצירת תקציבים מורכבים המשמשים ארגונים גדולים. על ארגונים אלה לרוב לקצור נתונים רבים מכמה מחלקות, ובכך לדרוש לוח שנה לתאום עם הגשת המספרים הסופיים מכל מחלקה.
כיצד עובד לוח השנה לתכנון תקציב
לוחות שנה של תכנון תקציבי יכולים לכסות תקופה של מספר חודשים במקרים מסוימים. בדרך כלל הם כוללים תאריכים ספציפיים שבהם המחלקות חייבות להגיש את הנתונים שלהן למחלקת החשבונאות. לוחות שנה אלה יכולים לקחת מספר חודשים להכנה בפני עצמם. לוחות שנה לתכנון תקציב משמשים חברות פרטיות כמו גם אוניברסיטאות וממשלות מקומיות, מדינה ופדרליות.
לוח שנה לתכנון תקציבי הוא אחד הכלים החזקים ביותר שיש לחברה, שכן הוא מאפשר להם להקצות כספים שעשויים להיות זמינים להשקעה מחודשת בחברה, או לנהל משא ומתן על עסקאות חדשות ועתידיות.
זה דבר שבשגרה עסקים קטנים-בינוניים - שיכולים למנות את מה שהם צריכים די מהר, כולל הון - לתכנן את לוחות השנה התקציביים שלהם בתוך שלושה או שישה חודשים. עבור ארגונים בינוניים וגדולים יותר, שעשויים להתקשות ברכישת הון, ייצור מוצרים או תקציבי שיווק, נוטים לתכנן את תכנון התקציב שלהם באופק ארוך טווח כמו חצי שנה עד שנה, או אפילו יותר.
דוגמה ללוח השנה לתכנון תקציב
כדוגמה, גורמים במחוז בלייר בפנסילבניה הסכימו לתזמון תכנון תקציבי בחודש מרץ שהם מצפים לעקוב אחר כך מאוחר יותר באותה השנה, כאשר ישקול את תקציב 2019. בנוסף, הנציבים תכננו שיהיה תקציב הפעלה מקדים מוכן להצגה לפני ה -15 באוקטובר או לפני כן, יחד עם דוח על מצבה הכלכלי של המחוז ורשימת יעדים לשנה הבאה.
הסיבה שהם עשו זאת הייתה שהם פקידי עירייה, והתקצוב הוא הדאגה העיקרית עבורם שכן הם משתמשים בכספי משלם המסים כדי לממן פרויקטים. ללא תוכנית תקציב שהוקמה על ידי לוח שנה, ייתכן שהפקידים נאלצו להשליך תקציב של הרגע האחרון. זה כנראה היה מלא באי דיוקים ועלול לעלות לעיר כסף רב. יישום לוח שנה לתכנון תקציבי הבטיח שלא היו הפתעות כאשר הגיעו לשקול את התקציב לשנה הבאה.
עיריות רבות, כמו העיר אולטה, קנזס ואוניברסיטאות רבות לוחות שנה לתכנון התקציבים באתרי האינטרנט שלהם כדי להודיע לציבור. לאולתה יש תהליך של חצי שנה מרגע תחילת תכנון התקציב ועד לאימוץ הסופי של תקציב העיר.
