מהו מס רווח הון?

מהו מס רווחי הון?

מס רווח הון הוא היטל הנמדד על ההפרש החיובי בין מחיר המכירה של הנכס למחיר הרכישה המקורי שלו. מס רווח הון לטווח הארוך הוא היטל על הרווחים ממכירת נכסים המוחזקים במשך יותר משנה. התעריפים הם 0%, 15% או 20%, תלוי במדרגת המס שלך. מס רווחי הון לטווח קצר חל על נכסים המוחזקים שנה ומטה ומוסים כהכנסה רגילה.

ניתן להפחית את רווחי ההון על ידי ניכוי הפסדי ההון המתרחשים כאשר נמכר נכס חייבים במס פחות ממחיר הרכישה המקורי. סך כל רווחי ההון פחות הפסדי הון מכונה "רווחי הון נטו".

המס על רווחי הון מופעל רק כשנמכר נכס, או "ממומש". מניות המעריכות כל שנה לא יחויבו במס בגין רווחי הון עד שיימכרו, לא משנה כמה זמן תחזיק בהן.

מס רווחי הון

שיעורי מס על רווחי הון 2019

הרווח בנכס שנמכר לאחר פחות משנה של בעלות מטופל בדרך כלל לצורכי מס כאילו מדובר בשכר או משכורת. רווחים כאלה מתווספים להכנסות הרווחים שלך או להכנסות הרגילות שלך. אתה ממוסה על רווח ההון לטווח הקצר באותו שיעור כמו עבור הרווחים הרגילים שלך. יוצא מן הכלל הוא כאשר סכום הרווח קורה ודוחף אותך לתעלת המס השולית הגבוהה יותר.

הדבר נכון גם לגבי דיבידנדים ששילם נכס, שאינם רווחי הון אך מייצגים רווח. בארצות הברית דיבידנדים ממוישים כהכנסה רגילה למשלמי המס שנמצאים במדרגות המס של 15% וגבוהים יותר.

Takeaways מפתח

מס רווחי הון משולם רק על רווחים ממומשים לאחר מכירת הנכס. טיפול ברווחי הון חל רק על "נכסי הון" כמו מניות, אגרות חוב, תכשיטים, אוספי מטבעות ונכסי נדל"ן. מס הכנסה ממס את כל רווחי ההון אך יש גישות מס שונות עבור רווחים לטווח ארוך לעומת רווחים לטווח קצר משלמי המס יכולים להשתמש באסטרטגיות לקיזוז רווחי הון עם הפסדי הון על מנת להוריד את מיסי רווח ההון שלהם

עם זאת, מערכת אחרת חלה על רווחי הון לטווח הארוך. המס שאתה משלם על נכסים המוחזקים במשך יותר משנה ונמכר ברווח משתנה לפי לוח השיעורים המבוסס על ספי הכנסה. לשנת 2019, שיעורים אלה מוצגים בטבלה שלהלן:


שיעורי מיסים על רווחי הון לטווח הארוך
סטטוס תיוק	0%	15%	20%
יחיד	עד 39, 375 דולר	39, 376 דולר עד 434, 550 דולר	מעל 434, 550 דולר
ראש משק הבית	עד 52, 750 דולר	$$ 52, 751 עד 461, 700 דולר	מעל 461, 700 דולר
נשוי הגשת בת זוג משותפת וניצולה	עד 78, 750 דולר	78, 751 $ עד 488, 850 $	מעל 488, 850 דולר
הגשת נשואה בנפרד	עד 39, 375 דולר	39, 376 דולר ל -244, 425 דולר	מעל 244, 425 דולר

הנה כמה תשלמו בשנת 2019 על הרווחים מנכסים חייבים חייבים שהחזקתם במשך שנה או יותר.

שיעורי המס עבור רווחי הון לטווח ארוך עולים בקנה אחד עם המגמה של מיסוי רווחי הון בשיעורים נמוכים מההכנסה האישית, כפי שמראה תרשים זה.

שיעורי רווחי הון מיוחדים וחריגים

קטגוריות מסוימות של נכסים זוכות לטיפול שונה ברווחי הון מהנורמה.

פריטי אספנות

רווחים על פריטי אספנות, כולל אמנות, עתיקות, תכשיטים, מתכות יקרות ואוספי בולים, מחויבים בשיעור של 28%, ללא קשר להכנסות שלך. כך שאם אתה נמצא בסוגריים נמוכים יותר מ- 28%, תחויב בשיעור המס הגבוה הזה. אם אתה נמצא בסולם מס עם שיעור גבוה יותר, מיסי רווח ההון שלך יוגבלו לשיעור של 28%.

נדל"ן כבוש

רווחי הון מקרקעין מחויבים במיסוי אחר אם אתה מוכר את מגוריך העיקריים. כך זה עובד: 250, 000 $ מרווחי ההון של אדם ממכירת בית אינם נכללים בהכנסה חייבת במס (500, 000 $ עבור הנשואים המגישים במשותף). זה חל כל עוד המוכר היה בבעלותו וחי בבית במשך שנתיים ומעלה, אולם בניגוד להשקעות אחרות, הפסדי הון ממכירת נכסים אישיים, כגון בית, אינם ניתנים לניכוי מהרווחים. Deen

כך זה יכול לעבוד. נישום בודד שרכש בית תמורת 200, 000 $ ובהמשך מוכר את ביתו תמורת 500, 000 $ - הרוויח 300, 000 דולר ממכירה. לאחר החלת הפטור של 250, 000 $ עליו לדווח על רווח הון של 50, 000 $ שהוא הסכום שחייב במס רווח הון. ברוב המקרים ניתן להוסיף תיקונים ושיפורים משמעותיים בעלות הבסיס של הבית, ובכך להפחית עוד יותר את גובה רווח ההון החייב במס.

השקעות נדל"ן

משקיעים המחזיקים בנדל"ן רשאים לעתים קרובות לבצע ניכויי פחת כנגד הכנסות כדי לשקף את ההידרדרות המתמדת של הנכס ככל שהוא מתיישן. (ירידה זו במצבו של הבית אינה קשורה להערכה אפשרית בערך הנכס כולו שמונע על ידי שוק הנדל"ן.)

הניכוי עבור פחת למעשה מקטין את הסכום שנחשב כשילמת עבור הנכס מלכתחילה. זה בתורו יכול להגדיל את רווח ההון החייב שלך אם אתה מוכר את הנכס. הסיבה לכך היא שהפער בין שווי הנכס לאחר ניכויים למחיר המכירה שלו יהיה גדול יותר.

לדוגמה, אם שילמת 100, 000 $ עבור בניין ומותר לך לתבוע פחת בסך 5, 000 $, יתייחס אליך לאחר מכן כאילו שילמת 95, 000 $ עבור הבניין. לאחר מכן מתייחסים אל 5, 000 הדולרים במכירת הנדל"ן ככדי לכבוש את אותם ניכויי פחת. שיעור המס החל על הסכום שנצבר מחדש הוא 25%. כך שאם האדם מכר את הבניין תמורת 110, 000 $, היו רווחי הון כוללים של 15, 000 $. לאחר מכן, 5, 000 דולר מסכום המכירה יראו ככיבוש מחדש של הניכוי מההכנסה. הסכום שנצבר מחדש ממוס על 25%. יתרת רווח ההון של 10, 000 דולר יחויב במס באחד משיעורי 0%, 15% או 20% שצוינו לעיל.

חריגי השקעה

יתכן ויהיה עליך חיוב אחר, מס הכנסה נטו, אם ההכנסה שלך גבוהה. מס זה מטיל 3.8% נוספים מהמיסוי על הכנסות ההשקעה שלך, כולל רווחי ההון שלך, אם ההכנסה המותאמת המותאמת שלך (ולא ההכנסה החייבת במס) שלך עולה על המקסימום. סכומי הסף הללו הם 250, 000 $ אם הם נשואים ומגישים במשותף, או בן / בת זוג שנותרו בחיים; 200, 000 $ אם אתה רווק או ראש משק בית; ו- 125, 000 $ אם נשואים, הגשתם בנפרד.

משקיעים שקרוב לפנסיה צריכים לתכנן בזהירות בעת מכירת נכסים רווחיים כדי לוודא שהם לא מעלים את המס שלהם באמצעות תשלום מס רווח הון.

חישוב רווחי ההון שלך

ניתן לנכות הפסדי הון מרווחי הון בכדי להניב את הרווחים החייבים במס שלך, אם בכלל, במשך השנה. עם זאת, החישובים הופכים מורכבים יותר אם נגרמת לך רווחי הון והפסדי הון הן בהשקעות לטווח הקצר והן לטווח הארוך.

ראשית, יש צורך להוסיף את כל הרווחים וההפסדים מסוג זה יחד. יש ליישר את כל הרווחים לטווח הקצר כדי להניב רווח כולל לטווח הקצר. ואז מסתכמים ההפסדים לטווח הקצר. לבסוף, יש רווחים והפסדים לטווח הארוך.

הרווחים לטווח הקצר ממוזגים כנגד ההפסדים לטווח הקצר כדי לייצר רווח או הפסד לטווח קצר. הדבר נעשה גם עם הרווחים וההפסדים לטווח הארוך. לבסוף, שני המספרים הללו, לטווח הקצר והארוך, מתאימים לייצור הרווח הסופי (או ההפסד) הנקי הסופי המדווח על החזר המס.

רוב האנשים חושבים את המס שלהם (או שהמקצוענים עושים זאת עבורם) באמצעות תוכנה שעושה חישובים אוטומטית. אבל אתה יכול להשתמש במחשבון רווחי הון כדי לקבל מושג גס מה אתה יכול לשלם על מכירה פוטנציאלית או ממומשת.

אסטרטגיות מס על רווחי הון

מס רווחי ההון מקטין באופן יעיל את התשואה הכוללת שנוצרת מההשקעה, כמובן. אבל יש דרך לגיטימית עבור חלק מהמשקיעים להפחית או אפילו לחסל את מיסי הרווח הנקי שלהם לשנה.

האסטרטגיות הפשוטות ביותר הן פשוט להחזיק נכסים יותר משנה לפני שמכרים אותם. זה חכם מכיוון שהמס שתשלמו על רווחי הון לטווח הארוך נמוך בדרך כלל מאשר על רווחים לטווח קצר.

1. השתמש בכל עודף של הפסדי הון בדרכים אחרות

הפסדי הון יקזזו רווחי הון ויפחיתו למעשה את מס רווח ההון לשנה. אבל מה אם ההפסדים גדולים מהרווחים? שתי אפשרויות פתוחות. אם הפסדים עולים על רווחים בסכום של עד 3, 000 $, אתה רשאי לתבוע סכום זה כנגד הכנסותיך. ההפסד אפילו מתגלגל, וכל הפסד עודף שלא נעשה בו שימוש בשנה הנוכחית ניתן לנכות מההכנסה כדי להפחית את חבות המס שלך בשנים הבאות.

הבה נבחן את הדוגמא של משקיע שהשיג רווח של 5, 000 דולר ממכירת ניירות ערך מסוימים, ובמקביל גם הפסד של 20, 000 $ ממכירת אחרים. ניתן להשתמש בהפסד ההון לביטול חבות המס בגין רווח 5, 000 $. לאחר מכן ניתן להשתמש בהפסד ההון הנותר של 15, 000 $ לקיזוז הכנסה, ובכך למס על הרווחים הללו. אם הכנסתו השנתית של המשקיע היא 50, 000 $, הם יכולים בשנה הראשונה לדווח על 50, 000 $ פחות תביעה שנתית מקסימלית של 3, 000 $. זה עושה סכום כולל של 47, 000 $ הכנסה חייבת. למשקיע עדיין יש 12, 000 דולר מהפסדי הון וכך יכול היה לנכות את הסכום המקסימלי של 3, 000 הדולר מההכנסה החייבת שלהם בארבע השנים הבאות.

עם זאת, יש לזכור למכור ניירות ערך בהפסד כדי לממש יתרון מס, לפני שתסתובב וקונה שוב ושוב את אותה השקעה. אם תעשה זאת תוך 30 יום או פחות, תוכל להפסיק את חוק מכירת הכביסה של מס הכנסה כנגד רצף כזה של עסקאות.

יש לדווח לרווח מס הכנסה על רווחי הון מהותיים מכל סוג בטופס של לוח זמנים.שקול לגייס את עזרתו של רואה חשבון או יועץ פיננסי אחר.

ניתן לגלגל הפסדי הון לשנים הבאות כדי להפחית הכנסה בעתיד ולהוריד את נטל המס של נישום.

2. השתמש בתכניות פרישה מועדי מס

בין הסיבות הרבות להחזיק תכניות פרישה, כולל 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs ו- IRAs המסורתיים, הוא שההשקעות שלך צומחות בתוכם מבלי להיות כפוף למס רווח הון. במילים אחרות, במסגרת תוכנית פרישה תוכלו לקנות ולמכור מבלי לאבד קיצוץ לדוד סם.

בנוסף, רוב התוכניות אינן מחייבות את המשתתפים בתשלום מס על הכספים עד שהם נמשכים מהתכנית. עם זאת, חלוקות ממוסות כהכנסה רגילה ללא קשר להשקעה שעומדת בבסיסה. הוצאת כסף מהתוכנית בעת הפרישה פירושה שסביר להניח שאתה נמצא במדרגת מס נמוכה יותר. הכסף שלך יגדל גם בסביבה פטורה ממס.

3. רווחי זמן סביב פרישה

כשאתה ממש ניגש לפרישה, שקול לחכות עד שתפסיק לעבוד למכור נכסים רווחיים. ייתכן שחשבון המס על רווחי ההון יופחת אם הכנסות הפרישה שלך נמוכות מספיק. ייתכן שתוכל אפילו להימנע מלהצטרך לשלם מס רווחי הון בכלל. בקיצור, קח בחשבון את ההשפעה של הפעלת המס כשאתה עובד ולא לאחר שאתה פורש. הבנת הרווח מוקדם יותר עשויה לשמש אתכם למדרגת "ללא תשלום" ולגרום לחיוב במס על הרווחים.

4. צפו בתקופות ההחזקה שלכם

זכור כי יש למכור נייר ערך אחר לאחר יותר משנה ליום על מנת שהמכירה תהיה כשירה לטיפול כרווח הון לטווח ארוך. אם אתה מוכר נייר ערך שנקנה לפני כשנה, הקפד לברר את תאריך הסחר בפועל של הרכישה. ייתכן שתוכל להימנע מהטיפול בה כרווח הון לטווח קצר אם תחכה למכור מספר ימים.

תרגילי תזמון אלה יהיו חשובים יותר לעסקים גדולים מאשר קטנים, כמובן. הדבר תקף גם אם אתה נמצא במדרגת מס גבוהה יותר מאשר באחת התחתונה.

5. בחר את הבסיס שלך

לרוב תשתמש בשיטת ה- FIFO הראשונה (ראשונה, ראשונה החוצה) כדי לחשב את בסיס העלות כאשר אתה רוכש מניות באותה חברה או קרן נאמנות בזמנים שונים. עם זאת, ישנן ארבע שיטות נוספות לבחירה: אחרון, ראשון החוצה (LIFO), LIFO שער דולר, עלות ממוצעת (רק למניות קרנות נאמנות) וזיהוי מניות ספציפי. הבחירה הטובה ביותר תלויה במספר גורמים כגון מחיר הבסיס של מניות או יחידות שנרכשו וסכום הרווח שיוכרז. יתכן שתצטרך להתייעץ עם יועץ מס למקרים מורכבים. בסיס עלות חישוב יכול להיות הצעה מסובכת. גלה מתי נרכש אבטחה ובאיזו מחיר יכול להיות סיוט אמיתי אם איבדת את הצהרת האישור המקורית או רשומות אחרות מאותה תקופה.

מקורות מאמר

Investopedia מחייב את הכותבים להשתמש במקורות ראשוניים כדי לתמוך בעבודתם. אלה כוללים ניירות לבנים, נתונים ממשלתיים, דיווח מקורי וראיונות עם מומחים בתעשייה. אנו מתייחסים גם למחקר מקורי של מפרסמים בעלי מוניטין אחרים היכן שמתאים. תוכל ללמוד עוד על הסטנדרטים שאנו עוקבים בהפקת תוכן מדויק ונטול משוא פנים במדיניות העריכה שלנו.

שירות הכנסות פנימיות. "נושא המס מספר 409: רווחי הון והפסדים." ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 550: הכנסות והוצאות מהשקעה", עמוד 19. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
קרן המס. "סקירה של מיסי רווחי הון." גישה 13 בינואר 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "מס הכנסה מספק התאמות אינפלציה למס לשנת המס 2019." ניגש ל -2 בינואר, 2019.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 523: מכירת ביתך", עמודים 2-7. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 550: הכנסות והוצאות השקעה", עמוד 49. גישה לינואר 2, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 946: כיצד להעריך נכס", עמודים 3-4. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 550: הכנסות והוצאות מהשקעה", עמוד 67. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "גלה אם מס ההשקעה נטו חל עליך." ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 544: מכירות ונכס אחר של נכסים", עמודים 34-36. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 544: מכירות ונכס אחר של נכסים", עמודים 35-36. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 550: הכנסות והוצאות השקעה", עמודים 56-57. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "אודות לוח הזמנים D (טופס 1040)." ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "נושא מספר 412: הפצות חד-פעמיות." ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "מכירות וחלוקות נכסים אחרות", עמוד 35. ניגש ל -2 בינואר, 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "קרנות נאמנות (עלויות, חלוקה וכו ')." גישה 13 בינואר 2020.
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 538: תקופות ושיטות חשבונאיות", עמודים 14-18. ניגש ל -2 בינואר, 2020.

השווה חשבונות השקעה × ההצעות שמופיעות בטבלה זו הן משותפויות מהן Investopedia מקבלת פיצוי. תיאור שם הספק

תנאים קשורים

רווח לטווח קצר רווח לטווח קצר הוא רווח הון הממומש על ידי מכירה או החלפה של נכס הון שהוחזק במשך שנה ומטה בדיוק. יותר הכרה מחדש של פחת הגדרה הכרה מחדש של פחת היא הרווח המתממש ממכירת נכסי הון פדיון שחייבים לדווח כהכנסה רגילה לצורכי מס. יותר חשיפה לרווחי הון (CGE) חשיפה לרווחי הון היא הערכה עד כמה הערכה או פחת של קרן מניות או נכסי קרן השקעה דומה. יותר רווח לא נכלל סעיף 1250 הגדרה של רווח רווח סעיף 1250 שלא נכלל מחדש הוא הפרשה למס הכנסה שבה נכללים פחת מחדש כאשר מתממש רווח ממכירת נדל"ן הניתן לפדיון. יותר הגדרת קציר הפסדי מיסים-יועץ הגדרת יבול הפסד מיסים-יועץ היא מכירה אוטומטית של ניירות ערך בתיק, במטרה להפסיד בכוונה הפסדים לקיזוז כל רווחי הון או הכנסה חייבים במס. יותר הגדרה מחדש של הגדרה השבה היא מצב שתקבע המוכר של נכס המעניק לו / לה את הזכות לרכוש חלק מהנכסים או את כלם בפרק זמן מסוים. כיבוש מתייחס גם למצב בו אדם צריך להוסיף ניכוי משנה קודמת להכנסות שלו. קישורי שותפים נוספים

מאמרים קשורים

חוקי מס ותקנות

שיעורי רווחי הון לטווח ארוך לעומת טווח קצר - מה עדיף?

מס הכנסה

מס רווחי הון 101

ניכויים / זיכוי מס

כיצד לנכות הפסדי מניות מחשבון המס שלך

מס רכוש

כיצד מסים פריטי אספנות

מדיניות ממשלה

יסודות מיסוי השקעה לכל המשקיעים

אסטרטגיית תעודות סל וחינוך

תוכן עניינים: