מהי הובלה של אובדן הון?
העברת אובדן הון היא הסכום הנקי של הפסדי ההון הזכאים להעברה לשנים מס עתידיות. ניתן לנכות הפסדי הון נטו (הסכום שסך הפסדי ההון עולה על סך רווחי ההון) רק עד לסכום מקסימלי של 3, 000 דולר בשנת מס. הפסדי הון נטו העולים על סף ה -3, 000 דולר עשויים להיות מועברים לשנים מס עתידיות עד למיצוי. אין הגבלה למספר השנים בהן עשויה להיות העברת אובדן הון.
Takeaways מפתח
- הפסדי הון העולים על רווחי הון בשנה עשויים לשמש לקיזוז הכנסה חייבת במס רגיל עד 3, 000 דולר בכל שנת מס אחת. הפסדי הון נטו העולים על 3, 000 דולר ניתנים להעברה ללא הגבלת זמן עד למיצוי הסכום. עקב חוק מס הכנסה בכביסה, על המשקיעים להיזהר שלא לרכוש מחדש כל מניה שנמכרה בהפסד תוך 30 יום, או שאובדן ההון כן לא זכאים לטיפול המס המועיל.
הבנת הובלת אובדן הון
הפרשות למס הפסד הון מקטינות את חומרת ההשפעה הנגרמת על ידי הפסדי השקעה. עם זאת, ההוראות אינן מגיעות ללא חריגים. על המשקיעים להקפיד על הוראות מכירת שטיפה, האוסרות רכישה חוזרת של השקעה תוך 30 יום ממכירתן בהפסד. אם זה קורה, לא ניתן ליישם את הפסד ההון על חישובי מס, ובמקום זאת הוא מתווסף לבסיס העלויות של המשרה החדשה, מה שמפחית את ההשפעה של רווחי הון עתידיות.
קציר הפסד מס
קציר הפסד המס מספק אמצעי לשיפור החזר ההשקעות החייבות במס לאחר מס. זה הנוהג של מכירת ניירות ערך בהפסד ושימוש בהפסדים אלה לקיזוז מיסים מרווחים מהשקעות והכנסות אחרות. תלוי בכמה הפסדים שנקטפים, ניתן להעביר הפסדים לקיזוז רווחים בשנים הבאות. קציר הפסדי מס מתרחש לעתים קרובות בדצמבר, כאשר 31 בדצמבר הוא היום האחרון למימוש הפסד הון.
חשבונות השקעה חייבים במס מכניסים רווחים ממומשים שנוצרו בשנה, כך שהמשקיע מבקש למצוא הפסדים שלא מומשו בכדי לקזז את הרווחים הללו. פעולה זו מאפשרת למשקיע להימנע מתשלום מס על רווחי הון באותה מידה. אם המשקיע רוצה לרכוש מחדש את אותה השקעה, עליו להמתין 31 יום כדי להימנע ממכירת שטיפה.
לדוגמה, נניח שבחשבון החיוב יש כרגע 10, 000 דולר מהרווחים הממומשים שהתרחשו במהלך השנה הקלנדרית, ובכל זאת, בתוך תיק העבודות שלו מניות ABC Corp עם הפסד לא ממומש של 9, 000 $. המשקיע רשאי להחליט למכור את המניה לפני סוף השנה כדי לממש את ההפסד. אם המניה של ABC Corp הייתה נמכרת לפני ה -31 בדצמבר או לפני כן, המשקיע היה מבין 1, 000 דולר (10, 000 דולר רווח - הפסד של 9, 000 $ ABC Corp) ברווחי הון. אם ישתמשו בכללי מכירת הכביסה, אם המניה תימכר ב -31 בדצמבר, המשקיע היה צריך לחכות עד 31 בינואר כדי לרכוש אותה מחדש.
דוגמא להעברת אובדן הון
ניתן להשתמש בכל הפסדי הון עודפים לקיזוז רווחים עתידיים והכנסה רגילה. באותה דוגמה, אם היה מלאי של ABC Corp. הפסד של 20, 000 $ במקום הפסד של 9, 000 $ - המשקיע יוכל להעביר את ההפרש לשנים מס עתידיות. רווח ההון הממומש הראשוני של 10, 000 דולר יקוזז, והמשקיע לא ייעשה מס על רווחי הון לשנה. בנוסף, ניתן להשתמש ב -3, 000 דולר להפחתת ההכנסה הרגילה באותה שנה קלנדרית.
לאחר קיזוז רווח ההון בסך 10, 000 דולר וההכנסה הרגילה בסך 3, 000 $, למשקיעים יהיו הפסדי הון של 7, 000 דולר להעברה לשנים הבאות. הפסדי קדימה אינם מוגבלים לשנת המס שלאחר מכן. ניתן להפסיד הפסדים לשנים עתידיות עד למיצוי.
