תוכן העניינים
- חשבונות חיסכון בחינוך Coverdell
- חשבונות UGMA / UTMA
- תוכניות שכר לימוד מראש
- חשבונות חייבים במס
מאז הופעת הבכורה שלה בשנת 1996, תוכנית החיסכון במכללות 529 נחשבה לאחד הרכבים הטובים ביותר שיש לחוסכים בקולג '. כעת הורחבה התוכנית לכיסוי חינוך K-12, במסגרת חוק קיצוץ מיסים ומשרות.
משיכת החיסכון הפדרלית ללא מיסוי הפדרלית, המשמשת להוצאות השכלה גבוהה, בשילוב עם מגבלות תרומה גבוהות מאוד הופכות את התוכניות לבחירות אידיאליות לחיסכון במכללות. ישנם שני סוגים עיקריים של 529 תוכניות - תכניות שכר לימוד מראש ותוכניות חיסכון. באמצעות תוכנית שכר לימוד ששולמה מראש, משולמים כסף מראש עבור שכר הלימוד והעמלות של הילד בבתי ספר מסוימים. תוכניות החיסכון דומות ל- IRA ונחשבות לרכבי השקעה המועילים במס. חלק מהתוכניות מציעות את היתרון הנוסף של ניכויי מס ממלכתיים עבור תרומות שהועלו במסגרת התוכניות שלהם.
מכיוון ש 529 תוכניות כוללות חסכון עבור המכללה, הן אינן הבחירה האידיאלית בכל מצב. בהתאם לנסיבות הפרט, קיימות אפשרויות חיסכון אחרות במכללות העשויות להיות אידיאליות יותר. ככל שעלויות המכללות ממשיכות לעלות, החוסכים צריכים להיות מודעים לכל יתרון אפשרי.
Takeaways מפתח
- תוכנית החיסכון במכללות 529 - המציעה חיסכון ללא מס, כשמשמשת בעלויות השכלה גבוהה, וגבולות תרומה גבוהים מאוד - היא בחירה אידיאלית עבור אנשים רבים המעוניינים לשלם עבור חינוך. חשבון החיסכון של Coverdell חינוך (ESA) הוא טוב אלטרנטיבה שמציעה אפשרויות השקעה רבות יותר ומשיכות פטורות ממס בעלויות על יסודיות ומשניות, כמו גם מכללות. UGMA / UTMA הן חשבונות שבהם יש להשתמש ביתרות לטובת ילד, אם כי לא במיוחד לחינוך; החשבונות ממוישים בשיעור מיסים נמוך יותר ואפשרויות ההשקעה רחבות. תוכניות שכר לימוד בתשלום מאפשרות לסטודנטים לרכוש שיעורי שכר לימוד עתידיים בשיעורים שוטפים, וחוסכים כסף בטווח הרחוק; עם זאת, רק בתי ספר מסוימים משתתפים ואפשרויות ההשקעה מוגבלות יותר. אף על פי שאינם מכוונים לחיסכון במכללות, חשבונות חייבים במס הם גם דרך להורים לחסוך כסף עבור חינוך הילד; לחשבונות אין הטבות מס מיוחדות והם מוחזקים בשמם של ההורים.
חשבונות חיסכון בחינוך Coverdell
אחד החסרונות של 529 תוכניות הוא שחלקם עשויים להציע תפריט אפשרויות מוגבל יחסית. תוכניות רבות התרחבו כדי להגדיל את אפשרויות ההשקעה הזמינות שלהן, כולל תיקים מבוססי גיל וסיכון. מי שאינו מרוצה מהבחירות שבתכנית מדינתם עשוי למצוא בחשבון החיסכון של Coverdell Education (ESA) אפשרות אטרקטיבית.
Coverdell חשבונות כדי לפתור את הבעיה של אפשרויות השקעה מוגבלות בכך שהם מאפשרים השקעה כמעט בכל נייר ערך, כמו מניות, אג"ח, וקרנות. יש להם את היתרון הנוסף שמאפשר משיכת הכנסות פטורות ממס בעלויות יסודיות, משניות ומכללות מוסמכות, ואילו 529 תוכניות מספקות הוראה זו בלבד בעלויות מכללות.
מגבלות תרומה נמוכות ומגבלות גיל הן חסרונות של Coverdell. מגבלת תכנית התרומה הכוללת עבור Coverdell היא רק 2, 000 $ בשנה ואינה מדד לאינפלציה. יש למשוך את היתרות בתוכנית גם כאשר מגיע המוטב ל -30 אלא אם כן יועבר לבן משפחה אחר.
חלק מאותן 529 חלופות תכנית אינן ידועות כמו תוכנית 529, אך לפחות יש לקחת בחשבון את רוב המשקיעים.
חשבונות UGMA / UTMA
חשבון המתנה לקטינים אחידים (UGMA) והעברה אחידה לחשבון קטינים (UTMA) אינם מספקים את הטבות המס של תוכנית 529, אך הם מאפשרים לבעלי חשבונות שיקול דעת רב לאן הכסף הולך ואיך הוא משמש..
אמנם יש להשתמש ביתרות בחשבון לטובת הילד, אך אינן מיועדות ספציפית למכללות. זה עשוי להועיל במיוחד להורים שאינם בטוחים אם ילדם אכן ילמד לקולג '. כמו Coverdell, אפשרויות ההשקעה עבור UGMA / UTMA הן כמעט בלתי מוגבלות.
משיכות מחשבונות UGMA / UTMA חייבות במס, אם כי בשיעור המס של הילד, שהוא בדרך כלל הסוג הנמוך ביותר. עבור אלו המעוניינים להשתמש ביתרות בחשבונות אלה עבור שכר לימוד במכללות, ניתן להשפיע על הפוטנציאל לקבלת סיוע כספי. מכיוון שהיתרות בחשבונות UGMA / UTMA נחשבים לנכסים בעוד ש- 529 יתרות פטורות, הם עשויים להקשות יותר על זכאות לתמיכה כספית.
מבחינת מיסים, הכללים לגבי אופן עבודת התוכניות מפורשים בסעיף 529 לחוק הפדיון הפנימי; באופן חוקי, התוכניות נקראות "תוכניות לימוד מוסמכות", אך מכונות לעתים קרובות "תוכניות סעיף 529".
תוכניות שכר לימוד מראש
תוכניות שכר לימוד מראש הינם אפשרות חדשה יחסית לחיסכון במכללות. תכניות אלה מאפשרות לסטודנטים לרכוש נקודות זכות שכר לימוד עתידי בשיעורים שוטפים, מה שמוביל לחיסכון משמעותי בעלויות בהמשך הדרך. השקעה בתוכניות אלה בדרך כלל דומה יותר ל 529 תוכניות בכך שהתוכניות מציעות תפריט אפשרויות הכולל בדרך כלל קרנות נאמנות.
החיסרון העיקרי של יתרות תוכנית שכר הלימוד מראש ניתן להשתמש רק במכללות ואוניברסיטאות המשתתפות. יתרות בתוכניות אלה מתאימות בדרך כלל לשימוש שכר לימוד. עלויות חדר ולוח זכאיות רק במקרים נדירים.
חשבונות חייבים במס
חשבונות חייבים במס נערכים בשמם של ההורים ואינם מספקים הטבות מס ספציפיות אך שומרים על בעלות על יתרות כלשהן בשמות ההורים. אמנם ניתן להשתמש בחשבון לצורך הוצאות מכללות או כל מטרה אחרת עבור הילד, אולם הוא אינו מחויב בהכרח, והותיר את ההורים חופשיים להשתמש ביתרות כלשהן בחשבון לכל מטרה ללא קנסות המשיכה העשויים להתלוות לאופציות המפורטות לעיל.
