מהו בנק ריכוז?
בנק ריכוז הוא מוסד פיננסי שהוא הבנק העיקרי של ארגון ספציפי. בנק ריכוז עשוי להיות גם במקום בו הארגון מבצע את מרבית העסקאות שלו. מספר ארגונים משתמשים במספר בנקים אך בדרך כלל מתמודדים באופן משמעותי עם בנק אחד (בנק הריכוז).
Takeaways מפתח
- בנק ריכוז הוא מוסד פיננסי שמתפקד כבנק ראשוני של ארגון ספציפי. בנקאות ריכוזיות נהוגה בדרך כלל על ידי ארגונים רב-לאומיים גדולים עם מספר חברות בנות ומיקומים. חשבונות ריכוז מצטברים כספים ממספר מיקומים לחשבון מרכזי והם בדרך כלל מועסקים על ידי בנקים כדי להקל על העברות כספים, עסקאות בנקאיות פרטיות, חשבונות נאמנות ומשמורת ועסקאות בינלאומיות.
הבנת בנק הריכוזיות
דוגמה לבנק ריכוז יכולה להיות חברה שיש לה חנויות רשת מרובות ברחבי הארץ, כאשר כל חנות מפקידה את מזומנה בבנקים מקומיים. החברה יכולה להקים אותה כך שהכספים הללו יתרכזו או יופקדו בחשבון אחד, המכונה בדרך כלל חשבון ריכוז.
חשבון ריכוז הוא חשבון פיקדון המאגד כספים ממספר מיקומים (למשל מהסניפים הרבים של החברה הלאומית) לחשבון מרכזי אחד. הבנקים יכולים גם להעסיק חשבונות ריכוז לצורך העברות כספים, עסקאות בנקאיות פרטיות, חשבונות נאמנות ומשמורת ועסקאות בינלאומיות.
חשבון ריכוז מאפשר ניהול מהיר וקל של חשבונות מכיוון שקל להעביר כסף ולהפקיד כסף בחשבון בודד, לעומת חשבונות מרובים. אולם חשבון הריכוז מגיע עם מערכת אתגרים משלו.
הרשויות בארצות הברית בוחנות בחשבון את חשבונות הריכוז מכיוון שניתן להשתמש בהן להלבנת הון. יתכן שיהיה קשה יותר ללכת במסלול כסף אם משולבים כספים ממקורות שונים במיקום מרכזי אחד. לדוגמא, עובד בנק יכול להפקיד כספי לקוחות יחד עם קרנות השקעה במדינה אחת ולמשוך את אותו הסכום במדינה אחרת. מכיוון שהקרנות היו מעורבות, אין דרך לתוכנת AML לדעת היכן מקורן או יעדן של אותם קרנות.
חוק הפטריוט של ארה"ב מחייב לאחרונה את הבנקים לקבוע מדיניות ברורה יותר לגילוי ודיווח על עסקאות חשודות ואסר על לקוחות להעביר את הכספים שלהם לחשבונות הריכוז, לצאת מהם או דרך אותם.
בנק הריכוז וניהול ההשקעות
חברה עם מספר סניפים עשויה להחליט למקם את כספיה בבנק ריכוז כדי להקל גם על ניהול השקעות. מנהל השקעות ישאף לעמוד ביעדי השקעה מסוימים של החברה (כמו צמיחה או נזילות מוגברת) באמצעות תהליך שעשוי לכלול הקצאת נכסים, ניתוח דוחות כספיים, בחירת מניות, מעקב אחר השקעות קיימות וביצוע תכנית.
ניהול השקעות כולל הבטחת נכסים מוחשיים ובלתי מוחשיים של החברה נשמרים, אחראים ומנוצלים היטב. ענף ניהול ההשקעות העולמי בשנת 2015 היה שווה כ- 79 טריליון דולר בנכסים המנוהלים, כפי שנמדד בדו"ח PricewaterhouseCoopers בשנת 2017.
דוגמה לבנקאות ריכוזיות
נניח שמשרד ABC הוא תאגיד רב לאומי עם חברות בנות בחמישה אזורים גיאוגרפיים בארצות הברית. בתחילה, כל חברת בת אחראית לניהול הכספים שלה. עם זאת, נוהג זה מייצר חוסר איזון רחב בחשבונאות. הסיבה לכך היא בעיקר כי הביצועים של כל חברת בת משתנים בהתאם לתנאי השוק והצוות. העברות כספים בין כל אחד מהסניפים הללו הן גם עניין יקר.
כדי לייעל את הפעילות, ABC מקימה מערכת בנקאות ריכוזית בה סניפים מעבירים חלק מסוים מרווחיהם לפעילות בנקאית מרכזית. מנהל השקעות הממוקם במטה אחראי על קבלת החלטות השקעה הקשורות לקרנות בחשבון זה. העברות כספים מחברות בנות למוסד האם נרשמות כהלוואות בחשבונאות ומחזירות, יחד עם ריבית שהרווחה, על ידי הישות האם לחברה הבת.
