המטבע הדיגיטלי השווה לעמית, ביטקוין ערך את הופעת הבכורה שלו בשנת 2009 ואיתו הקים עידן חדש של cryptocurrency. בעוד שרשויות המס, רשויות האכיפה והרגולטורים ברחבי העולם עדיין מתלבטים בשיטות עבודה מומלצות, שאלה רלוונטית אחת: האם ביטקוין חוקי או לא חוקי? התשובה - זה תלוי במיקום ובפעילות של המשתמש.
ביטקוין אינו מונפק, אינו מאושר או מוסדר על ידי בנק מרכזי כלשהו. במקום זאת, הם נוצרים באמצעות תהליך שנוצר על ידי מחשב המכונה כרייה. בנוסף להיותו קריפטו-יורק שאינו קשור לשום ממשלה, ביטקוין הוא מערכת תשלום עמיתים לעמית מכיוון שהיא אינה קיימת בצורה פיזית. כיוון שכך, היא מציעה דרך נוחה לביצוע עסקאות חוצות גבולות ללא דמי שער. זה גם מאפשר למשתמשים להישאר בעילום שם.
לצרכנים יש יכולת רבה יותר לרכוש סחורות ושירותים באמצעות ביטקוין ישירות אצל קמעונאים מקוונים, לשלוף מזומנים מכספומטים של ביטקוין ולהשתמש בביטקוין בכמה חנויות לבנים ומרגמות. המטבע נסחר בבורסות, ומיזמים וירטואלים הקשורים למטבע וירטואלי מושכים עניין מכל קשת ההשקעות. בעוד שביטקוין נראה במבט מהיר כמערכת מטבעות וירטואלית מבוססת, עדיין אין חוקים בינלאומיים אחידים המסדירים ביטקוין.
מדינות שאומרות כן לביטקוין
ביטקוין ניתן להשתמש בעילום שם לביצוע עסקאות בין כל בעלי חשבונות, בכל מקום ובכל זמן ברחבי העולם, מה שהופך אותו לאטרקטיבי לעבריינים וארגוני טרור. הם עשויים להשתמש בביטקוין כדי לקנות או למכור מוצרים לא חוקיים כמו סמים או נשק. מרבית המדינות לא קבעו בבירור את חוקיות הביטקוין, והעדיפו במקום לנקוט בגישה להמתנה ורואים. מדינות מסוימות הסכימו בעקיפין לשימוש החוקי בביטקוין על ידי חקיקת פיקוח רגולטורי כלשהו. עם זאת, ביטקוין לעולם אינו מקובל כחוק כתחליף למכרז חוקי של מדינה.
ארצות הברית
ארצות הברית נקטה בעמדה חיובית בדרך כלל כלפי ביטקוין, אם כי כמה סוכנויות ממשלתיות פועלות למניעה או צמצום השימוש בביטקוין בעסקאות לא חוקיות. עסקים בולטים כמו Dish Network (DISH), חנות מיקרוסופט, קמעונאית סנדוויץ 'ו- Overstock.com (OSTK) מברכים על תשלום בביטקוין. המטבע הדיגיטלי עשה את דרכו גם לשווקי הנגזרים בארה"ב, המדבר על נוכחותו הלגיטימית והולכת וגוברת.
רשת אכיפת פשעים פיננסיים של משרד האוצר האמריקני (FinCEN) נותנת הנחיות בנושא ביטקוין מאז 2013. האוצר הגדיר את הביטקוין לא כמטבע, אלא כעסק לשירותי כסף (MSB). זה מציב אותו תחת חוק סודיות הבנק המחייב חילופי מידע ומעבדי תשלום לדאוג לאחריות מסוימת כמו דיווח, רישום ושמירת רישומים. בנוסף, ביטקוין מסווג כרכוש לצורכי מיסוי על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS).
קנדה
בדומה לשכנתה הדרומית, ארצות הברית, קנדה שומרת על עמדה ידידותית לביטקוין בדרך כלל, תוך הקפדה על שימוש בקריפטו שלא להלבנת הון. ביטקוין נתפס כמצרך על ידי סוכנות ההכנסות של קנדה (CRA). משמעות הדבר היא כי עסקאות ביטקוין נחשבות כעסקאות סחר חליפין, וההכנסה שנוצרה נחשבת כהכנסה עסקית. המיסוי תלוי גם אם לפרט יש עסק שקונה מכירת קניות או שהוא עוסק רק בהשקעה.
קנדה רואה בבורסות ביטקוין כעסקי שירותי כסף. זה מביא אותם תחת תחום החוקים נגד הלבנת הון (AML). חילופי ביטקוין צריכים להירשם למרכז ניתוח עסקאות פיננסיות ודוחות של קנדה (FINTRAC), לדווח על כל עסקאות חשודות, לעמוד בתכניות הציות ואף לשמור על רשומות מסוימות. בנוסף, כמה בנקים קנדיים גדולים אסרו על השימוש בכרטיסי האשראי או החיוב שלהם לעסקאות ביטקוין.
אוסטרליה
אוסטרליה רואה בביטקוין מטבע כמו כל דבר אחר ומאפשרת לגורמים לסחור, לכרות או לקנות אותו.
האיחוד האירופי
למרות שהאיחוד האירופי (EU) עקב אחר ההתפתחויות בקריפטו, הוא לא הוציא שום החלטה רשמית בנושא חוקיות, קבלה או רגולציה. בהיעדר הנחיות מרכזיות, מדינות האיחוד האירופי פיתחו עמדות ביטקוין משלהן.
בפינלנד, מועצת המיסים המרכזית (CBT) העניקה לביטקוין מעמד פטור ממס ערך מוסף על ידי סיווגו כשירות פיננסי. ביטקוין מתייחס כאל סחורה בפינלנד ולא כמטבע. כספי השירות הציבורי הפדרלי של בלגיה הפכו את ביטקוין לפטור ממס ערך מוסף (מע"מ). גם בקפריסין ביטקוין אינו נשלט או מוסדר. הרשות להתנהלות פיננסית (FCA) בבריטניה (UK) הינה עמדה פרו-ביטקוין והיא רוצה שהסביבה הרגולטורית תתמוך במטבע הדיגיטלי. ביטקוין כפוף לתקנות מס מסוימות בבריטניה. סוכנות ההכנסות הלאומית (NRA) של בולגריה הביאה גם את ביטקוין תחת חוקי הטור הקיימים שלה. גרמניה פתוחה לביטקוין; זה נחשב לחוקי אך ממוסה אחרת, תלוי אם הרשויות עוסקות בבורסות, כורים, ארגונים או משתמשים.
מדינות שאומרות לא לביטקוין
בעוד שביטקוין מתקבל בברכה באזורים רבים בעולם, מדינות בודדות נזהרות בגלל תנודתיותו, אופיו המבוזר, האיום הנתפס על המערכות הכספיות הנוכחיות וקישורים לפעילויות לא חוקיות כמו סחר בסמים והלבנת הון. כמה מדינות אסרו על הסף את המטבע הדיגיטלי, ואילו אחרות ניסו לנתק כל תמיכה מהמערכת הבנקאית והפיננסית החיונית למסחר ושימוש בה.
חרסינה
ביטקוין אסור למעשה בסין. חל איסור על כל הבנקים ומוסדות פיננסיים אחרים כמו מעבדי תשלום לבצע עסקאות בביטקוין או לעסוק בהן. חילופי Cryptocurrency אסורים. הממשלה נכשלה בכורים.
רוסיה
ביטקוין אינו מוסדר ברוסיה, אם כי השימוש בו כתשלום עבור סחורות או שירותים אינו חוקי.
וייטנאם
וייטנאם הממשלה ובנק המדינה שלה גורסים כי ביטקוין אינו אמצעי תשלום לגיטימי, אם כי אינו מוסדר כהשקעה.
בוליביה, קולומביה ואקוודור
אל בנקו סנטרל דה בוליביה אסרה את השימוש בביטקוין ובקריפטו מטבעות אחרים. קולומביה אינה מאפשרת שימוש או השקעה בביטקוין. ביטקוין וקריפט-מטבעות אחרים נאסרו באקוודור ברוב קולות באסיפה הלאומית.
בשורה התחתונה
למרות שביטקוין כיום כמעט בן 10 שנים, במדינות רבות עדיין אין מערכות מפורשות המגבילות, מסדירות או אוסרות את הקריפטו. אופיו המבוזר וה אנונימי של ביטקוין אתגר ממשלות רבות כיצד לאפשר שימוש חוקי תוך מניעת עסקאות פליליות. מדינות רבות עדיין מנתחות דרכים להסדרת הקריפטו. בסך הכל, ביטקוין נשאר באזור אפור חוקי לרוב העולם.
