ניכוי הפסדים מהשקעות איירה שלך

כולנו מקווים שההשקעות שלנו יניבו תשואות רווחיות. אבל אם לא, יש נחמה לקחת ניכוי מס בגין ההפסד. בחשבונות השקעה רגילים חייבים במס, דיווח על הפסדי הון הוא די פשוט וישיר. עם זאת, ניתן לתבוע הפסדים בהשקעות ב- IRA רק אם מתקיימים דרישות מחמירות מסוימות.

Takeaways מפתח

• כדי לתבוע הפסד הון מהשקעות IRA, עליך לרוקן את החשבון הזה - יחד עם כל ה- IRAs האחרים מאותו סוג (למשל, מסורתיים או רות '). אתה רשאי לנכות את הפסדי ה- IRA המסורתיים שלך רק אם היתרה הכוללת שתמשוך פחותה מ הסכומים שלאחר המס, או בסיס - כלומר, רווחים, החזרות ותרומות שאינן ניכויים לניכוי. הפסדי ה-IRA מדווחים כניכוי פרטני אחר בכפוף לקומה של 2% בהכנסה ברוטו מותאמת.

משיכת יתרות להפסדי תביעה

כדי לתבוע הפסד מהשקעות IRA, עליך למשוך את כל היתרה מכל ה- IRAs מאותו סוג. לדוגמא, אם ההפסד התרחש ב- IP מסורתי, ב- SEP או ב- SIMPLE, עליך למשוך את היתרות מכל ה- IRA המסורתי, SEP וה- SIM (פשוט להלן, המכונה IRAs המסורתיות). אם ההפסד התרחש ב- IRA של רוט, עליכם למשוך יתרות מכל ה- IRA של ה- Roth בכדי לכלול את ההפסד על החזר המס שלכם.

אובדן IRA מסורתי

אתה רשאי לנכות את הפסדי ה- IRA המסורתיים שלך רק אם היתרה הכוללת שתמשוך פחותה מסכומי המס לאחר מס (סכומי בסיס) ב- IRAs המסורתיים שלך. בסיס ה- IRA שלך מיוחס לתרומות בלתי ניתנות להפחתה והעברות כספים לאחר מס מתוכניות מוסמכות, 403 (ב) חשבונות ו- 457 (b) תוכניות.

עליכם להגיש טופס מס הכנסה 8606 בכדי לקבוע את בסיס הסכומים שתשיכו מ- IRAs המסורתיים. טופס 8606 משמש גם לציין למס הכנסה איזה חלק ממשיכתך מיוחס לסכומים לאחר מס והסכום הזכאי לתבוע כהפסד בהחזר המס שלך. טופס 8606 והוראותיו הנלוות אליו ניתן למצוא באתר www.irs.gov.

• דוגמא 1 בתחילת 2019, יתרת ה- IRA המצטברת של טים היא 20, 000 דולר, מתוכם 15, 000 דולר מיוחסים לסכומים שלאחר המס. עד 31 בדצמבר, 2019, ההשקעות ב- IRAs המסורתיים של טים איבדו 8, 000 דולר והשאירו את יתרתו על 12, 000 דולר. סכום זה נמוך מסכום הבסיס של 15, 000 דולר, כך שטים עשוי להיות כשיר לתבוע הפסד אם הוא ימשוך את יתרת ה- IRA המסורתית שלו. הניכוי שלו יהיה ההבדל בין היתרה שהוא מושך (12, 000 $) לבסיס שלו.

כך נקבע הניכוי: 20, 000 $ (5 בינואר, יתרת IRA מסורתית) - 8, 000 $ (הפסדים במהלך השנה) = 12, 000 $ (31 בדצמבר. יתרת IRA מסורתית) 15, 000 $ (סכום בסיס) - 12, 000 $ (יתרה ב -31 בדצמבר) = 3, 000 דולר (ניכוי להפסדי IRA מסורתיים).

אובדן רוט IRA

אותם כללים חלים על רוט IRA: תביעת הפסדי רוט IRA על החזרי המס שלך מותרת רק אם סך יתרת RRA IRA שלך נמשכת והסכום שנמשך פחות מהבסיס ב- IRA של רוט שלך.

דוגמה 2 בתחילת 2019, יתרות ה- IRA של טים RRA הן 10, 000 דולר, מתוכן 6, 000 דולר מיוחסים לרווחים ו -4, 000 דולר מיוחסים לתרומות. מכיוון שתרומות רוט IRA אינן ניתנות לניכוי, כל התרומות נחשבות לסכומי אחרי מס (סכומי בסיס). במהלך שנת 2019 הפסידו השקעותיו של רות ה- IRA של טים 2, 000 דולר והשאירו את יתרתו ב -8, 000 דולר. סכום זה הוא יותר מסכום הבסיס של 4, 000 $; אם טים ימשוך את מלוא יתרת ה- IRA של רוט, הוא לא יוכל לכלול את ההפסדים בהחזר המס שלו: 10, 000 דולר (5 בינואר Roth IRA) - 2, 000 $ (הפסדים) = 8, 000 $ (יתרת 31 דצמבר) 4, 000 $ (סכום בסיס) - 8, 000 $ (יתרה ב -31 בדצמבר) = - 4, 000 $ (ללא ניכוי).

תביעת האובדן

נישומים יכולים לתבוע את ההפסד כניכוי שפורט באופן שונה, בכפוף למגבלת ההכנסה ברוטו של 2% -מתואם-ברוטו החלים על ניכויים מפורטים שונים בתוספת א ', טופס 1040. כל הפסדים כאלה מתווספים להכנסות החייבות במס לצרכים. לחישוב המס המינימלי החלופי. "ניכוי הפסדי IRA עובדים הכי טוב אם אתה מעל גיל 59 וחצי כדי להימנע מעונש ההפצה המוקדם של 10%", אומר דייב אנתוני, CFP®, RMA®, נשיא ומנהל תיקי השקעות אנתוני קפיטל, LLC, ברומפילד, קולו.

בשורה התחתונה

הקפד להתייעץ עם היועץ הפיננסי שלך ואיש מקצוע המס לפני שתחליט למשוך את יתרות ה- IRA שלך, במיוחד אם המטרה היחידה לבצע את המשיכה היא לתבוע הפסדים בהחזר המס שלך. איש מקצוע המס שלך יוכל לקבוע אם אתה זכאי לתבוע את ההפסד. והיועץ הפיננסי שלך אמור להיות מסוגל לסייע לך לקבוע אם זה הגיוני כלכלי למשוך את כל יתרות ה- IRA שלך. ברגע שייגמרו מ- IRA שלך, הם לא יוכלו עוד לדחות דחיית מס (עבור חשבונות IRA מסורתיים) או ללא מס (עבור רות '). עליו גם לנתח את הסיכוי שלך להחזיר את ההפסדים ב- IRA שלך בזמן שאתה ממשיך ליהנות מצמיחה דחיית מס או פטור ממס.

כחלופה, "יועץ יכול לעזור לך למצוא ניכויים אחרים שאולי אינך מודע להם שאתה יכול לשלב בתוכניות שלך, כמו תרומות צדקה, גיבוש מיסים ודמי יועץ, " אומר אנתוני.