תכניות פיצויים נדחים לעומת 401 (k) ש ': סקירה כללית
תכניות פיצויים נדחות מציעות אפשרות נוספת לעובדים בתכנון פרישה ולעיתים קרובות משמשות להשלמת השתתפות בתוכנית 401 (k). פיצויים נדחים היא פשוט תוכנית בה עובד מגן על קבלת חלק מהפיצויים שלו עד למועד עתידי מוגדר. לדוגמה, בגיל 55 ומשתכר 250, 000 $ בשנה, אדם עשוי לבחור לדחות 50, 000 $ פיצוי שנתי בשנה עבור 10 השנים הבאות עד שהוא יפרוש בגיל 65.
לאחר מכן מקצים את כספי הפיצויים הנדחים ויכולים להרוויח החזר השקעה עד למועד בו ייועדו לשלם לעובד. בעת הדחייה, העובד משלם מיסים לביטוח לאומי וממדיקר על ההכנסה הנדחית בדיוק כמו בשאר הכנסותיו, אך אינו צריך לשלם מס הכנסה על הפיצוי הנדחה עד לקבלת הכספים בפועל.
Takeaways מפתח
- מנהלים בעלי שכר גבוה בוחרים לעיתים קרובות בתכניות פיצויים נדחים. בדרך כלל לא ניתן לגשת לתוכניות פיצוי נדחות והן מהוות חסרון מבחינת הנזילות. בניגוד לתוכניות 401 (K) רבות, לא ניתן להשאיל כנגד תוכניות פיצוי נדחות.
היתרונות של תכניות פיצויים נדחים
תכניות פיצויים נדחות משמשות לרוב על ידי מנהלים בעלי שכר גבוה שאינם זקוקים לסך הפיצוי השנתי שלהם כדי לחיות עליהם ומחפשים להפחית את נטל המס שלהם. תוכניות פיצויים נדחות מקטינות את ההכנסה החייבת של האדם במהלך הדחייה.
הם עשויים גם להפחית את החשיפה למס המינימום החלופי (AMT) ולהגדיל את זמינות ניכויי המס. באופן אידיאלי, בזמן בו האדם מקבל את הפיצוי הנדחה, כמו בפנסיה, הפיצוי הכולל שלו או שלה יהיה זכאי למדרגת מס נמוכה יותר, ובכך ייתן חיסכון במס.
תכניות פיצוי נדחות משמשות לעתים קרובות להשלמת תוכניות 401 (k).
כיצד 401 (k) תוכניות שונות
אחת הסיבות שתוכניות הפיצויים הנדחות משמשות לעתים קרובות להשלמת 401 (K) או חשבון פרישה פרטני (IRA) היא שסכום הכסף שניתן לדחות לתוכניות גדול בהרבה מזה שמאפשר לתרומות 401 (K), למעלה עד 50% מהתגמול.
התרומה השנתית המותרת המרבית לחשבון 401 (k), החל משנת 2020, היא 19, 500 דולר. יתרון נוסף של תכניות פיצויים נדחים הוא שחלקן מציעות אפשרויות השקעה טובות יותר מרוב התוכניות של 401 (k).
תכניות פיצויים נדחות הינן חסרון מבחינת הנזילות. בדרך כלל, לא ניתן לגשת לכספי פיצויים נדחים, מכל סיבה שהיא, לפני תאריך החלוקה שצוין. יש לציין את מועד החלוקה, שעשוי להיות עם הפרישה או לאחר מספר שנים מוגדר, בעת קביעת התוכנית ולא ניתן לשנותו. כמו כן לא ניתן ללוות כספי פיצויים נדחים.
ניתן להשאיל את רוב חשבונות 401 (K) כנגד, ובתנאים מסוימים של תלאות כספיות - כמו הוצאות רפואיות גדולות ובלתי צפויות או אובדן מקום העבודה - ניתן אפילו למשוך כספים מוקדם. כמו כן, שלא כמו בתוכנית 401 (k), כאשר מתקבלים כספים מתוכנית פיצויים נדחים, לא ניתן יהיה לגלגל אותם לחשבון של IRA.
תכניות פיצויים נדחות הן פחות מאובטחות מתוכניות 401 (k).
סיכון של חילוט
אפשרות חילוט היא אחד הסיכונים העיקריים של תוכנית פיצויים נדחים, מה שהופך אותה פחות בטוחה משמעותית מתוכנית 401 (k). תוכניות פיצוי נדחות ממומנות באופן בלתי פורמלי. יש למעשה רק הבטחה מצד המעביד לשלם את הכספים הנדחים, בתוספת כל רווחי השקעה, לעובד במועד שנקבע. לעומת זאת, עם 401 (k) קיים חשבון רשמי.
האופי הבלתי פורמלי של תכניות פיצויים נדחות מעמיד את העובד בעמדה להיות אחד מנושי המעביד. תכנית 401 (k) מבוטחת בנפרד. לעומת זאת, במקרה בו המעביד יפשט את הרגל, אין ביטחון כי העובד יקבל אי פעם את כספי הפיצויים הנדחים. העובד במצב זה הוא פשוט נושה נוסף של החברה, כזה שעומד בתור מאחורי נושים אחרים, כמו מחזיקי אגרות חוב ובעלי מניות מועדפים.
שימוש בתוכניות פיצויים נדחים בחוכמה
בדרך כלל זה יתרון לעובד לדחות את הפיצויים כדי להימנע מחלוקת כל ההכנסות הנדחות במקביל, מכיוון שהדבר בדרך כלל גורם לכך שהעובד יקבל מספיק כסף בכדי להכניס אותו או אותה למדרגת המס הגבוהה ביותר האפשרית באותה שנה. באופן אידיאלי, אם האופציה זמינה באמצעות תוכנית המעביד, עדיף שעובד ייעד את ההכנסה הנדחית של כל שנה שתחולק בשנה אחרת. לדוגמה, במקום לקבל פיצויים נדחים בשווי 10 שנים בבת אחת, בדרך כלל מוטב לאדם לקבל חלוקות משנה לשנה במשך התקופה שלאחר 10 השנים.
יועצים פיננסיים בדרך כלל מציעים להשתמש בתוכנית פיצויים נדחים רק לאחר שתרמו את התרומה המרבית האפשרית לתכנית 401 (k) - ורק אם החברה שאדם עובד עבורה נחשבת לסולידית מאוד כספית.
