מהי תוכנית תרומה מוגדרת (DC)?
תכנית תרומה מוגדרת (DC) היא תוכנית פרישה שנדחית בדרך כלל מס, כמו 401 (k) או 403 (b), בה עובדים תורמים סכום קבוע או אחוז מתשלומי המשכורת שלהם לחשבון שנועד לבצע לממן את פרישותיהם. חברת הספונסר תתאים לעיתים חלק מהתרומות העובדים כתוספת נוספת. תוכניות אלה מציבות מגבלות השולטות מתי ואיך כל עובד יכול למשוך מחשבונות אלה ללא קנסות.
Takeaways מפתח
- תכניות פרישה מוגדרות (DC) מאפשרות לעובדים להשקיע דולרים לפני מס בשווקי ההון בהם הם יכולים לגדול נדחים ממס עד משיכות פרישה. 401 (k) ו- 403 (b) הן שתי תוכניות פופולריות בהגדרה מוגדרת הנפוצה על ידי חברות. וארגונים כדי לעודד את עובדיהם לחסוך לפרישה. תוכניות די.סי.סי יכולות להיות מנוגדות לפנסיה של תועלת מוגדרת (DB), לפיה הכנסות פרישה מובטחות על ידי מעסיק. עם תכנית DC אין הבטחות, וההשתתפות הן בהתנדבות והן מכוונת-עצמית.
תוכנית תרומה מוגדרת
הבנת תכניות תרומה מוגדרת
אין דרך לדעת כמה תכנית תרומה מוגדרת תיתן בסופו של דבר לעובד עם פרישתו, מכיוון שרמות התרומה יכולות להשתנות, והתשואות על ההשקעות עשויות לעלות ולרדת לאורך שנים.
על פי מכון חברת ההשקעות, תוכניות תרומה מוגדרת היוו 8.2 טריליון דולר מסך הנכסים של תוכנית הפרישה שהוחזקו בארצות הברית ב- 19.1 טריליון דולר. תכנית התרומה המוגדרת שונה מתכנית לגמלה מוגדרת, המכונה גם תוכנית פנסיה, המבטיחה למשתתפים לקבל הטבה מסוימת במועד עתידי ספציפי.
תכניות תרומות מוגדרות לוקחות דולרים לפני מס ומאפשרות להן לגדול בהשקעות בשוק ההון על בסיס דחיית מס. המשמעות היא שבסופו של דבר ישולמו מס הכנסה על משיכות, אך לא עד גיל הפרישה (לפחות 59½ שנים, עם חלוקות מינימום נדרשות, או RMD, החל מגיל 72). הרעיון הוא שהעובדים מרוויחים יותר כסף, ובכך חלים עליהם מדרגת מס גבוהה יותר, כעובדים במשרה מלאה ויהיה להם מדרגת מס נמוכה יותר בעת פרישתם לגמלאות. יתר על כן, הכסף שצומח בתוך החשבון אינו כפוף למס רווח הון.
היתרונות של השתתפות בתכנית תרומה מוגדרת
יתכן ונדחה מס לתרומות הניתנות לתכנית לתרומה מוגדרת. בתכניות לתרומה מוגדרת מסורתית, נדחים דמי המס, אך משיכות הן חייבות במס. ברוט 401 (k), בעל החשבון תורם לאחר מיסים, אך משיכות הן ללא מס אם מתקיימים כישורים מסוימים. הסטטוס המועיל למיסוי של תוכניות לתרומה מוגדרת מאפשר בדרך כלל יתרות לגדול עם הזמן בהשוואה לחשבונות חייבים במס.
תוכניות לתרומה מוגדרת של חסות מעביד עשויות לקבל גם תרומות תואמות. יותר משלוש רבעיות מהחברות תורמות לחשבונות עובדים 401 (k) על סמך הסכום בו משתתף המשתתף. התרומה הנפוצה ביותר של התאמת מעסיק היא 50 סנט לכל $ 1 שתרמו עד לאחוז מוגדר, אך חברות מסוימות תואמות 1 דולר עבור כל 1 דולר שתרם עד אחוז משכרו של עובד, בדרך כלל 4% -6%.
מאפיינים אחרים של תכניות רבות של תרומות מוגדרות כוללות הרשמה אוטומטית של משתתפים, העלאות תרומה אוטומטית, משיכות מצוקה, הפרשות הלוואות ותרומות לתפוס עבור עובדים בגיל 50 ומעלה.
מגבלות של תכניות תרומה מוגדרת
תכניות תרומה מוגדרות, כמו חשבון 401 (k), מחייבות את העובדים להשקיע ולנהל את הכסף שלהם בכדי לחסוך מספיק להכנסות פרישה בהמשך החיים. עובדים עשויים לא להיות מנוסים כלכלית ואולי אין להם ניסיון אחר בהשקעה במניות, אגרות חוב וסוגים אחרים של נכסים. המשמעות היא שחלק מהאנשים עשויים להשקיע בתיקים לא ראויים, למשל, להשקיע יתר במניות החברה שלהם ולא בתיק מגוון טוב של מדדי סוג נכסים. תוכניות פנסיה מוגדרות (DB), בניגוד לתוכניות DC, מנוהלות באופן מקצועי ומבטיחות הכנסה לפנסיה לכל החיים מהמעסיק כקצבה. לתוכניות די.סי אין כל ערבויות כאלה, ועובדים רבים, גם אם יש להם תיק מגוון ומגוון, אינם מוציאים מספיק על בסיס קבוע וכך יגלו כי אין להם מספיק כספים שיימשכו דרך הפרישה.
174, 000 $
מאזנת 401 (k) הממוצע של אמריקאים בגילאי 50-59 בשנת 2019, לפי Fidelity. גמלאי שמשוך 5% לשנה ירוויח רק 8, 700 דולר בשנה וזה לפני המס.
דוגמאות לתוכנית תרומה מוגדרת אחרת
ה- 401 (k) הוא אולי שם נרדף ביותר לתכנית לתרומה המוגדרת, אך ישנן אפשרויות רבות אחרות לתוכנית. תכנית 401 (k) זמינה לעובדי תאגידים ועסקים ציבוריים. תכנית 403 (ב) זמינה בדרך כלל לעובדים של תאגידים ללא מטרות רווח, כמו בתי ספר. 457 תוכניות עומדות לרשות עובדים בסוגים מסוימים של עסקים ללא מטרות רווח, כמו גם לעובדי מדינה ועיריות. תכנית החיסכון בחסכון משמשת לעובדי הממשלה הפדרלית ואילו 529 תוכניות משמשות למימון השכלתו של ילד במכללה.
מכיוון שחשבונות פרישה פרטניים כרוכים לעתים קרובות בתרומות מוגדרות לחשבונות המועילים במס ללא הטבות קונקרטיות, הן יכולות להיחשב גם כתרומה מוגדרת.
