מה זה מעבר ישיר?
הפעלה ישירה היא חלוקה מוסמכת של נכסים זכאים מתוכנית מוסמכת, מתוכנית 403 (ב), או מתוכנית 457 ממשלתית לתוכנית מסורתית IRA, תכנית מוסמכת, תכנית 403 (ב), או תוכנית ממשלתית 457. זה יכול להיות גם חלוקה מ- IRA לתוכנית מוסמכת, תוכנית 403 (b) או תוכנית ממשלתית 457. הצגה ישירה מאפשרת למעשה לחוסך פרישה להעביר כספים מחשבון פרישה לחשבון ללא קנס וללא יצירת אירוע חייב במס.
Takeaways מפתח
- הצגה ישירה מאפשרת לחוסך פרישה להעביר כספים מחשבון מוסמך אחד (כמו תכנית 401 (k)) ישירות לחברה אחרת (כגון IRA). האפוטרופוס המקורי של הקרן יגייס צ'ק או העברת בנקאית לחדש האפוטרופוס של החשבון ולא לבעל החשבון. מטרת ההעברה היא לשמור על הסטטוס הדחוי למס של נכסים אלה מבלי ליצור אירוע חייבים במס או לחייב עונשים. כדי להימנע מעונשים ומסים, יש לבצע את ההעברה תוך 60 יום מיום משיכת כספים מהחשבון המקורי.
איך עוברים ישירים ישירים
הצגה מתרחשת כאשר אחד מושך מזומנים או נכסים אחרים מתוכנית פרישה זכאית אחת ותורם את כל זה או חלק ממנו לתכנית אחרת הזכאי. על בעל החשבון עשוי להיות עונש אם העסקה לא הושלמה תוך 60 יום. עסקת הפתיחה אינה חייבת במס, אלא אם כן ההפעלה היא ל- Roth IRA, אך מס הכנסה דורש מבעלי חשבונות לדווח על כך על החזר המס הפדרלי שלהם. כדי להנדס הפעלה ישירה, בעל חשבון צריך לבקש ממנהל התוכנית שלו לנסח צ'ק ולשלוח אותו ישירות ל- 401 (k) החדש או ל- IRA. בהעברות ה- IRA ל- IRA הנאמן מתכנית אחת שולח את סכום ההעברה לנאמן מהתוכנית השנייה. אם בעל חשבון יקבל צ'ק מחשבון ה- IRA הקיים או מחשבון הפרישה שלו, הוא או היא יכולים לממן אותו ולהפקיד את הכספים ב- IRA החדש. עם זאת עליו לעשות את התהליך תוך 60 יום כדי להימנע ממס הכנסה במשיכה. אם הוא או היא מפספסים את המועד האחרון ל -60 יום, מס הכנסה מתייחס לסכום כמו חלוקה מוקדמת.
נכסי הפקה ישירים משולמים לתכנית המוסמכת או לאפוטרופוס או לנאמן של IRA ולא לפרט. ניתן להפיץ את ההפצה כהמחאה לפירעון בחשבון החדש. לדוגמא, אם אינדיבידואל מחליט להחליף מעסיקים ולהעביר את נכסי הפרישה שלה שנבנו לאורך זמן בתוכנית הפרישה הראשונה של המעסיק, עליה לתאם עם מנהל התוכנית, לעיתים קרובות חברת ניהול נכסים כמו Fidelity או Vanguard, כדי לסגור את החשבון ולכתוב בדיקת יתרת החשבון לאפוטרופוס החדש של IRA.
חברות מסוימות גובות עמלות עבור שירות זה אם כי הן בדרך כלל אינן מהותיות. מצד שני, לעתים קרובות חברות גובות עמלות קטנות כדי לפתוח חשבונות חדשים. אם עובד מתחיל עבודה חדשה, לעיתים קרובות המעסיק החדש הזה ייקח את עלות הקמת חשבון הפרישה החדש. לעיתים העובדת תצטרך להמתין מספר שנים או תקופת הבשלה לפני שהיא עשויה להיות זכאית לפתוח חשבון פרישה חדש ולגרום למעסיק שלה להתחיל לתרום.
תוכניות פרישה ישירות ותוכניות פרישה מוסמכות
כאמור לעיל, הסדרים ישירים חלים על תכניות פרישה מוסמכות. מדובר בתוכניות העומדות בקריטריונים מסוימים, כמו אי-אפליה בקרב עובדים, כדי להיות זכאים להטבות מס מסוימות. אלה כוללים מעסיק הנוטל ניכוי מס בגין תרומות שהם מבצעים לתכנית, עובדים הנוטלים ניכוי מס על תרומותיהם שלהם, והרווחים על כל התרומות הנדחים במס עד למשיכה.
שני הסוגים העיקריים של תוכניות מוסמכות הם תכניות הטבה מוגדרת ותכניות לתרומה מוגדרת. תכנית הטבה מוגדרת היא תוכנית פנסיה מסורתית יותר בה ההטבות מבוססות על נוסחה ספציפית, לרוב כולל מספר שנות שירות העובדים כגורם שכר. תכניות תרומה מוגדרות מקצות כסף לתכנון המשתתפים, על סמך אחוז מרווחיו של כל עובד. ככל שהעובד משתתף יותר בתכנית כך גדל יתרת החשבון, גם היא מבוססת על רווחי השקעה.
