הגדרת העברה ישירה

מהי העברה ישירה?

העברה ישירה היא העברת נכסים מסוג אחד של תוכנית פרישה או חשבון נדחים למס אחר. העברות ישירות אינן נחשבות לחלוקה רשמית ולכן אינן חייבות במס כהכנסה או כפופות לעונשים כלשהם על חלוקה מוקדמת. העברה מסוג זה מתרחשת בדרך כלל באופן אלקטרוני.

כיצד עובדת העברה ישירה

חשבון או בעל תוכנית רשאים לבצע העברה ישירה על ידי מילוי הניירת הנדרשת או נקיטת הצעדים הנדרשים באמצעות אפליקציה לבנקאות או השקעות ניידות כמו של בנק TD או Vanguard. לרוב נמשכות מספר ימים להשלמתן, למרות שלרוב חלק מהכספים זמינים באופן מיידי, במיוחד בעת ביצוע העברה ישירה בין חיסכון ו / או בדיקת חשבונות. לעיתים קרובות לוקח זמן רב יותר להעביר את העברות בין חשבונות בעלי השקעות גבוהות יותר לנגיעה.

כשמשתמשים באפליקציה לנייד כדי לבצע העברה ישירה, חשוב שהמשקיעים הקמעונאיים ינקטו אמצעי זהירות לאבטחת סייבר. חשוב לא פחות למעסיקים, ובמיוחד למוסדות פיננסיים, ליישם מדיניות המגנה על משתמשים שעושים העברות ישירות ועסקאות אחרות ברשת מפני סכנות סייבר. אימות דו-גורמי כמו Touch ID הוא טקטיקה נפוצה להגנה על צרכנים רבים. למשקיעים קמעונאיים ולקוחות בנקים, גם וודא שיש לך סיסמא חזקה ומורכבת יכולה לעזור.

העברה ישירה מחשבונות פרישה מוסמכים

העברות ישירות מתוכניות פרישה מוסמכות מתרחשות כאשר מנהל תוכנית הפרישה משלם את הכנסות התוכנית ישירות לתוכנית אחרת או IRA, לעיתים קרובות בצורה של המחאה. במקרה של הצגה של 60 יום, כספים מתוכנית פרישה או IRA משולמים ישירות למשקיע, שעליו להפקיד את הכספים בתוכנית פרישה אחרת או IRA תוך 60 יום כדי להימנע מעונש.

דוגמאות לתכניות פרישה מוסמכות כוללות:

• 401 (k) תוכניות תוכניות לחלוקת רווחים403 (ב) תוכניות 457 תוכניות תכניות לרכישת דבש תכניות תועלת יעדבעלות על מניות עובדים (ESOP) תכניות (KOG) (HR-10) פנסיית עובדים פשוטה (SEP) חיסכון תמריץ התאמה לעובדים לעובדים (פשוט)

שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מספק מדריך לדרישות תכניות מוסמכות נפוצות. ככלל, תכניות פרישה מוסמכות עונות על הדרישות של קוד הכנסות פנים סעיף 401 (א) ובכך זכאיות לקבל הטבות מס מסוימות. הם בדרך כלל מגיעים בשתי צורות: ההטבה המוגדרת ותוכניות התרומה המוגדרת. תוכנית יתרת מזומנים היא הכלאה של שני אלה.

בדרך כלל לא משלמים מיסים בעת ביצוע העברה ישירה או העברת נאמן לנאמן. עם זאת, בדרך כלל, חלוקות מהפעלה של 60 יום וכספים שלא הועברו עליהם חייבים במס.