באופן כללי, כאשר הנהנה מפוליסת ביטוח חיים מקבל את גמלת המוות, כסף זה אינו נחשב כהכנסה חייבת במס, והנהנה אינו צריך לשלם עליו מיסים.
עם זאת, ישנם כמה מצבים בהם המוטב ממוס על הכנסות פוליסה כלשהי או כולן. אם המבוטח יבחר שלא לשלם את ההטבה מיד עם מותו, אלא במקום זאת מוחזק על ידי חברת הביטוח למשך פרק זמן מסוים, ייתכן שהמוטב יצטרך לשלם מיסים על הריבית שנוצרה באותה תקופה. כאשר משולמת גמלת מוות לעיזבון, האדם או האנשים שירשו את העיזבון עשויים להיות חייבים לשלם עליו מיסים בעיזבון.
Takeaways מפתח
- בדרך כלל, אין מיסים חייבים, כאשר הנהנה מפוליסת ביטוח חיים מקבל את גמלת המוות; עם זאת, ישנם כמה חריגים. אם בעל הפוליסה דאג לחברת הביטוח להחזיק בפוליסה במשך מספר חודשים לפני שהיא תעביר אותה למוטב, הרי שהריבית שהרוויחה באותה תקופת ביניים בדרך כלל תהיה חייבת במס. אם המבוטח עשה הנהנה מהפוליסה באחוזה, ולא של אדם אחר, ייתכן שאדם או האנשים שירשו את העיזבון יצטרכו לשלם מיסי עזבון.
הכנסה מריבית
הכנסות שנצברו בצורה של ריבית חייבות כמעט תמיד במס כלשהו. ביטוח חיים אינו יוצא מן הכלל. המשמעות היא שמוטב מקבל תמורת ביטוח חיים לאחר תקופת צבירת ריבית ולא מיד עם מותו של המבוטח, עליו לשלם מיסים, לא על כל ההטבה, אלא על הריבית. לדוגמה, אם הטבת המוות היא 500, 000 $, אך היא הרוויחה 10% ריבית למשך שנה אחת לפני ששולמה, הנהנה חייב מיסים בגידול של 50, 000 $.
על פי מס הכנסה, אם פוליסת ביטוח החיים הועברה אליך עבור מזומן או נכסים אחרים, הסכום שאתה מחריג כהכנסה ברוטו כשאתה מגיש מיסים מוגבל לסכום התמורה ששילמת, פרמיות נוספות ששילמת, וכן סכומים אחרים מסוימים - במילים אחרות, אינך יכול לשלם יותר מדי עבור פוליסה כדרך לקצץ בהכנסה החייבת שלך.
מיסי עיזבון וירושה
בחלק מהמקרים, הכנסות ביטוח החיים משולמות לעיזבונו של המנוח. זה קורה לעיתים קרובות כאשר הנהנה של הפוליסה מקדים את בעל הפוליסה במוות ולא נקרא כל נהנה מותנה. הטבת המוות מוסיפה לערך העיזבון שעשוי להיות כפוף בארנונה או מיסי ירושה. הדרך הקלה ביותר להימנע ממצב זה היא לקרוא למוטב ראשוני מותנה בפוליסה לביטוח חיים.
תובנה של יועץ
רוברט א. מלוני, AEP
יועצים פיננסיים של Squam, LLC, Holderness, NH
צוואה יכולה לכלול "סעיף חלוקת" המוביל להתחייבויות מס למוטב. למשל, הסעיף עשוי לציין שאם יש מסי עזבון המגיעים, הם ישולמו באופן יחסי על ידי המוטבים אשר יקבלו את הנכסים מהמיטיב. בנסיבות אלה, ישנו מס עיזבון המגיע, אך לא מס הכנסה, יתכן שמס הכנסה כלשהו עשוי להיות נדרש כאשר חברת ביטוח החיים משלמת את ההכנסות של הפוליסה למוטב לאורך זמן רב. עם זאת, הסכום הפנימי של הפוליסה מתקבל ללא מס הכנסה, החוק מחייב גם את חברת הביטוח לשלם ריבית למוטב מיום הפטירה ועד שתשלם את התמורה.
