בכל שנה סביב הזמן הזה, אנו שומעים על אותם דברים ישנים שעלינו לעשות עד 31 בדצמבר בכדי לחסוך כסף במיסים שלנו באפריל שלאחר מכן., אנו נספק כמה טיפים ואסטרטגיות פחות ידועים לחיסכון המס ברגע האחרון. נשתף גם כמה טיעונים נגד נקיטת צעדים המומלצים בדרך כלל כמו תשלום ארנונה וחשבון המשכנתא בינואר בדצמבר.
חבורה של הוצאות נלוות לשנה אחת
ניכויים מסוימים אינם זמינים אלא אם כן ההוצאות שלך בקטגוריה זו עולות על אחוז מסוים מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI). עבור הוצאות רפואיות מדובר בסכום העולה על 10% (7.5% אם אתה או בן / בת הזוג שלך בני 65 ומעלה, עד 31 בדצמבר 2016). עבור הוצאות עבודה וניכויים שונים מסוימים זה 2%.
להלן דוגמה לאופן שבו מערכת זו עובדת. אם ה- AGI שלך הוא 50, 000 $ ויש לך הוצאות רפואיות ושיניים מוסמכות בסך 7, 000 $, אתה לא צריך לנכות 7, 000 $ מההכנסה החייבת שלך; אתה מקבל רק לנכות את ההוצאות העולות על 10% מההכנסה שלך. מכיוון ש -10% מתוך 50, 000 $ הם 5, 000 $, אתה יכול לנכות 7, 000 $ - 5, 000 $, או 2, 000 $.
עדיף להיות מסוגל לטעון למשהו מאשר להחמיץ את הניכוי הזה לחלוטין. אז, נובמבר ודצמבר הם זמן טוב לבחון את ההוצאות הרפואיות בפועל לשנת 2015 ואת ההוצאות הרפואיות הצפויות שלך לשנת 2016.
אם אתה קרוב לחצות את אחוז החסימה של 10% (או 7.5%) לשנת המס הנוכחית, העביר את הרכישות של משקפי ראייה, ביקורי רופא שיניים ורופאים, הליכים כירורגיים והוצאות רפואיות ושיניים אחרות לדצמבר כדי להשיג ניכוי מס, ממליץ סקוט מ. אסטיל, מחבר הספר "מס זה! מדריך מבפנים לעמוד מול מס הכנסה" ועורך דין משפט בכיר לשעבר במס הכנסה. באופן דומה, אם יש לך מעט הוצאות רפואיות ושיניים לשנת המס הנוכחית, דחה את הרכישות שלך עד לשנה הבאה.
עלויות רפואיות ניתנות להפחתה ממס, כולל ניתוחי עיניים LASIK, תוכניות לירידה במשקל שנקבעו על ידי רופא, תוכניות להפסקת עישון (אך לא טלאים או מסטיק) והוצאות הון בגין רמפות, מעקות ותכונות אחרות המותקנות בבית בכדי להכיל מוגבלות, אומר ג'ון. ט. יואיט, מייסד ומנכ"ל שירות המס לחירות. (לקריאה קשורה, בדוק ניכויי מס שאולי חסרים לך .)
"אל תתעלם מקילומטר רפואי אל רופאים, בתי חולים ובית המרקחת וממנו", הוא מוסיף. מאז 1 בינואר 2014, השיעור הסטנדרטי לקילומטראז 'רפואי היה 23.5 סנט / מייל.
באשר לאיסוף ההוצאות שלך, "אותו רעיון עובד לניכויים מפורטים שונים, כולל ייעוץ השקעות, עלויות הכנת מס, שכר טרחה משפטי מסוים, השכרת כספות וכן הלאה", אומר אסטיל.
שקול מדרגות המס לשנה הבאה
לפני שקבצים הוצאות יחד, על נישומים לשקול את מדרגות המס הכוללות לשנת המס הזו ולשנה הבאה, אומר אסטיל.
"למשל, אם אני יודע שההכנסות שלי יעלו בשנה הבאה וכך אני אהיה במדרגת מס גבוהה יותר, ייתכן שיהיה הגיוני לחכות עד השנה הבאה לקחת את הניכוי מכיוון שזה יהיה שווה לי יותר כאחוז של ההכנסה שלי, "הוא אומר.
"באופן דומה, אם ההכנסות שלי צפויות לרדת בשנה הבאה, ייתכן שיהיה הגיוני לנסות להאיץ את הרכישות לשנת המס הנוכחית, " מוסיפה אסטיל.
היזהר ממס המינימום האלטרנטיבי
העצה הנפוצה להעברת הוצאות מינואר לדצמבר כדי להשיג את ניכוי המס שנה קודם לכן יכולה להחמיא אם בסופו של דבר תחול על המס המינימלי האלטרנטיבי (AMT).
מה ה- AMT? על פי מס הכנסה, "חוקי המס מספקים הטבות מס עבור הכנסות מסוגים מסוימים ומאפשרים ניכויים וזיכויים מיוחדים עבור סוגים מסוימים של הוצאות. המס המינימלי האלטרנטיבי (AMT) מנסה להבטיח שכל מי שמרוויח מהטבות מס אלה משלם לפחות סכום מס מינימאלי. ה- AMT הוא מס בעל צורה נפרדת שמבטל ניכויים וזיכויים רבים, ובכך מגדיל את חבות המס עבור אדם שאחרת ישלם פחות מס. " (למידע נוסף קרא כיצד לחתוך את המס המינימלי החלופי שלך .)
קביעה אם ה- AMT חלה עליך היא מסובכת ועשויה לדרוש סיוע מס מקצועי. אם ה- AMT חל עליך, עליך לחשוב מחדש על אסטרטגיית צמצום המס שלך. "אם אתה כפוף ל- AMT, היתרון של היכולת לנכות ארנונה נעלם. יכול להיות שיהיה יתרון יותר לחכות עד לשנה הבאה לביצוע התשלום. וודא שאתה מתייעץ עם גורם מס לפני שאתה מניח כי תשלום מראש יביא להכנסות. חסכון במס, "הוא מוסיף.
הדבר נכון גם לגבי מס הכנסה ממלכתי ברבעון הרביעי של שנת המס הנוכחית שאולי תבחר לשלם בדצמבר במקום בינואר, אומר אסטיל.
בשורה התחתונה
תכנון מס סוף השנה אינו פשוט כפי שנראה. במקום לערבב להפחתת המסים בחודש דצמבר, אסטרטגיה טובה יותר היא להתייעץ עם גורם מיסוי כדי לפתח תוכנית מתמשכת שתוכלו ליישם במהלך השנה כולה, ולשנות לאורך הדרך אם ההכנסות או ההוצאות שלכם לא לעמוד בתחזיות שלך.
