טופס 1040

תוכן העניינים

• מה שאתה צריך לדעת
• מי יכול להגיש טופס 1040-SR?
• שיקולים מיוחדים
• היסטוריה של טופס 1040-SR
• הורד כאן טופס 1040-SR

הטופס החדש נקבע בסעיף 41106 לחוק התקציב הדו-מפלסיני לשנת 2018 (BBA), הסכם תקציב לשנתיים שעבר הקונגרס ונחתם על ידי הנשיא דונלד טראמפ ב- 9 בפברואר 2018. ההוראה ליצירת טופס 1040- SR הייתה אחת מכמה שינויים הקשורים לפרישה במדיניות המיסים שנכללו ב- BBA, ואסור להתבלבל עם חוק קיצוצי המס והמשרות שהתקבלו ב- 22 בדצמבר 2017.

Takeaways מפתח

• טופס 1040-SR החדש הוא טופס מיסוי פשוט עבור קשישים שיש להם כספים לא מורכבים ואחרים יצטרכו להגיש טופס 1040. טופס 1040-SR מאפשר לאדם לדווח על הכנסה משכר, משכורות, טיפים ומקורות הכנסה אחרים. הטופס החדש מחייב בכיר להיות בן 65 ומעלה בסוף שנת 2019 או בסוף שנת הגשת המס. תכונות אחרות ידידותיות לקבוצה כוללות גופן וחללים גדולים יותר למילוי מידע. לטופס החדש אין גם מבחני הכנסה וקטגוריות הכנסות מורחבות.

מה שאתה צריך לדעת על טופס 1040-SR

טופס 1040-SR וטופס 1040 תוכננו להיות דומים לטופס 1040-EZ שהוחלף עבור החזרי מס 2018. טופס 1040-SR הוא טופס מיסוי פשוט עבור קשישים עם כספים לא מסובכים. בעוד שטופס 1040-EZ איפשר רק דיווח על הכנסות משכר, משכורות וטיפים, טופס 1040-SR מאפשר הכנסה ממקורות אחרים מסוימים.

הטופס החדש מעוצב גם עם עיניים מזדקנות בראש - הוא כולל חללים גדולים יותר להזנת מידע וגודל קדמי גדול יותר מאשר טופס 1040.

מי יכול להגיש טופס 1040-SR?

ישנם הבדלים נוספים בין טפסים 1040-EZ ו- 1040-R, המתוארים להלן, כולל דרישות גיל וסך ההכנסה המותרת.

65 ומעלה

הבדל עיקרי אחד בין טפסים 1040-EZ ו- 1040-SR קשור לגיל. טופס 1040-EZ היה זמין לכל נישום מתחת לגיל 65 שעומד אחרת בדרישות הכנסה והגשה. כדי להשתמש ב- 1040-SR, כנראה שהיית בן 65 ומעלה עד 31 בדצמבר, 2019 או בסוף שנת המס שבגינה אתה מגיש. לדוגמה, אם מלאת 65 שנים בתאריך 31 בדצמבר 2019, תוכל להשתמש בטופס 1040-SR כשאתה מגיש את מסי 2019 שלך באפריל 2020. אם אתה בן 65 בכל עת ב- 2020, אתה יכול להשתמש בטופס 1040-SR כדי להגיש את 2020 מיסים בשנת 2021.

חשוב: אינך צריך להיות לגמלאות. אם אתה עדיין עובד בגיל 65 ובאופן אחר זכאי להגיש טופס 1040-SR, אתה עשוי לעשות זאת. לעומת זאת, גמלאים מוקדמים (צעירים מגיל 65) אינם יכולים להשתמש בטופס 1040-SR.

ללא מבחן הכנסה

שלא כמו טופס 1040-EZ, שהגביל הכנסות ריבית ל 1, 500 $ וסך ההכנסה ל 100, 000 $ ומטה, לטופס 1040-SR אין מגבלה על סכום ההכנסה הכוללת שלך לשנה חייבת במס.

קטגוריות הכנסה מורחבות

יתר על כן, טופס מס הכנסה 1040-SR מאפשר דיווח על מספר סוגים של הכנסות בנוסף לאלה שמותר על ידי טופס 1040-EZ (שכר, משכורות, טיפים, מלגות חייבות במס או מענקי מלגה, ופיצוי אבטלה או דיבידנדים של קופת אלסקה). באופן ספציפי, טופס 1040-SR מאפשר לך לדווח על הטבות לביטוח לאומי וכן על חלוקות מתוכניות פרישה מוסמכות, קצבה או הסדרי תשלום דחויים דומים. אתה יכול לכלול גם ריבית ודיבידנדים ללא הגבלה ורווחי הון והפסדים.

טופס 1040-SR מתחיל לשנת המס 2019, ולכן קשישים ימלאו טפסים אלה לראשונה בשנת 2020.

מה לגבי ניכויי מס?

קשישים הממלאים את טופס 1040-SR חייבים לקחת את הניכוי הסטנדרטי. זכרו כי בני 65 ומעלה זכאים לניכוי גבוה יותר. בשנת 2019 אם אתה בן 65 ומעלה ורווקה הניכוי הסטנדרטי שלך הוא 1, 650 $ נוספים, בסך כולל של 13, 850 $ לשנת המס 2019. אם אתה נשוי הגשת במשותף ואחד מכם בן 65 ומעלה, הניכוי הסטנדרטי שלך עולה 1, 300 $ ואם שניכם אתה בן 65 ומעלה, הניכוי גדל ב- 2, 600 $. בשנת המס 2020 הניכוי הסטנדרטי עבור אותם 65 ומעלה נשאר זהה.

טופס 1040-SR כולל תרשים בתרשים העמודים הראשון המפרט ניכויים סטנדרטיים על בסיס סטטוס הגשת תיוק.

שיקולים מיוחדים לטופס 1040-SR

טופס 1040-SR מפשט את דרישות הגשת המס לגיל הזהב והרבה יותר קל להשלים את טופס 1040 הארוך בהרבה ואת טפסים 1040-EZ ו- 1040-A המומים כעת. עם זאת, אם אתה גמלאי מתחת לגיל 65, גם אם מקורות ההכנסה שלך כוללים ביטוח לאומי, פנסיה והכנסות מהשקעה, אינך יכול להשתמש בטופס 1040-SR ועליך להשתמש בטופס 1040. למרות זאת, הצגת טופס 1040- SR הוא צעד גדול בכיוון הנכון בכל מה שקשור לפישוט דרישות הגשת המס.

היסטוריה של טופס 1040-SR

החקיקה שהביאה להקמת טופס מס הכנסה 1040-SR החלה ב- 5 במרץ, 2013 עם הכנסת חוק הפשטות מיסוי גיל הזהב על ידי הסנאטורים מרקו רוביו (R-FL) וביל נלסון (D-FL), אליהם הצטרפו הסנאטורים מייק לי (R-UT) וטום קארפר (D-DE). בעקבות כמה ניסיונות כושלים להפוך את המעשה לחוק - ולמרות אישורים של ה- AARP, התאחדות אזרחים בוגרים ואיגוד משלמי המסים - הצעת החוק לא עשתה זאת זה לא יעבור עד לאומץ שפת טופס 1040-SR כחלק מהצעת החוק להוצאות חירום שנחתמה על ידי הנשיא טראמפ ב- 9 בפברואר 2018.

הורד כאן טופס 1040-SR

ניתן להוריד עותק של טופס 1040-SR באתר מס הכנסה.