מהי טופס 1099-B?
טופס 1099-B: ההכנסות מהמתווך והחליפין הוא צורת מס פדרלית המפרטת את הרווחים או ההפסדים של הנישום בכל עסקה שנעשתה במהלך שנת מס. על המתווך או חילופי החליפין לשלוח עותק של הטופס לכל הלקוחות עד 31 בינואר השנה שלאחר שנת המס.
הנישומים מעבירים את המידע מטופס 1099-B לטופס 8949 כדי לחשב את הרווחים וההפסדים הראשוניים שלהם. התוצאה מוזנת לתוספת ד 'של החזרי המס.
Takeaways מפתח
- טופס 1099-B נשלח על ידי מתווכים ללקוחותיהם. זה מפרט את כל העסקאות שבוצעו במהלך שנת מס. הפרטיים משתמשים במידע כדי למלא את לוח זמנים D המפרט את הרווחים וההפסדים שלהם לשנת המס. הסכום הכולל הוא הרווח החייב (או ההפסד) החייבים במס של השנה.
מי יכול להגיש טופס 1099-B?
על מתווכים למסור טופס זה למס הכנסה וכן לשלוח עותק ישירות לכל לקוח שמכר מניות, אופציות, סחורות או ניירות ערך אחרים במהלך שנת המס. מס הכנסה דורש הגשת הטופס כדי לשמש כרישום של רווחים או הפסדים של נישום.
לדוגמה, נניח שמכרת מספר מניות בשנה שעברה. תמורת המכירה הייתה 10, 000 דולר. נתון זה ידווח למס הכנסה משני מקורות: האחד מהתיווך בטופס 1099-B והשני ממך כדוח על רווח הון חייבים במס.
המידע בטופס 1099-B כולל תיאור של כל השקעה, תאריך הרכישה ומחיר הרכישה, תאריך המכירה ומחיר המכירה והרווח וההפסד שהתקבלו. עמלות בגין עסקאות אלה אינן כלולות.
כנישום, הפסדי ההון שלך מופרעים מכל רווחי הון וניתן להשתמש בהם כדי להפחית את ההכנסה החייבת עליהם אתה מדווח. ישנם גבולות לסכום אובדן ההון שניתן לנכות בכל שנת מס. עם זאת, אם אובדן ההון חורג מהמגבלה, ההפרש עשוי להיות מועבר לשנת המס או השנים שלאחר מכן.
טופס 8949 משמש לחישוב ראשוני של רווחים או הפסדים מהשקעות.
כיצד להגיש טופס 1099-B
על מתווך או חילופי חליפין לדווח על כל עסקה (למעט חוזים עתידיים מוסדרים, מט"ח או חוזי אופציה בסעיף 1256) בטופס נפרד 1099-B.
יש להגיש טופס נפרד 1099-B עבור מי שמכר (כולל מכירות קצרות) מניות, סחורות, חוזים עתידיים מוסדרים, חוזי מטבע חוץ (על פי חוזה קדימה או חוזה עתיד מוסדר), חוזי פורוורד, מכשירי חוב, אופציות, או חוזים עתידיים על ניירות ערך.
שימושים נוספים בטופס 1099-B
חברה שמשתתפת בפעילויות סחר מסוימות עם חברה אחרת עשויה להזדקק להגיש טופס 1099-B. הוא משמש לדיווח על שינויים במבנה ההון או בשליטה בתאגיד בו אתה מחזיק מניות.
הטופס ידווח על המזומנים שהתקבלו ושווי השוק ההוגן של סחורות או שירותים שהתקבלו או זיכויים סחריים כלשהם שהתקבלו.
נישומים עשויים להידרש לדווח על קבלת הרווחים שהושגו במהלך פעילות החליפין. רווחים המדווחים יכולים להיות בצורה של מזומנים, רכוש או מניות.
טופס 1099-B
טופס 1099-B משמש על ידי תיווך ובורסות סחר חליפין בכדי לרשום את הרווחים וההפסדים של הלקוחות במהלך שנה חייבת במס. משלמי מיסים פרטיים יקבלו את הטופס מהמתווכים שכבר מולאו.
טפסים רלוונטיים אחרים
