מהי היפוך מחדש?
המרה מחדש היא שיטה המשמשת אנשים על מנת למזער את נטל המס של המרת IRA על ידי אפיון מחודש של סכומי המרה של Roth IRA בחזרה ל- IRA מסורתי ואז המרת נכסים אלה בחזרה ל- IRA Roth. המרה מחדש יכולה לעזור לנישום לחסוך כסף בעלויות הפוטנציאליות של המרת חשבון על ידי קביעת הסכום עליו הוא ממוסה בערך ההסבה, ולא בערך החשבון המקורי. המרות חוזרות יכולות להיות מועילות, למשל אם ערך חשבון נופל והמשקיע מעוניין להמיר אותו ולשלם מיסים רק את הערך המחושב.
Takeaways מפתח
- המרה מחדש משמשת כדי להגביל את נטל המס בעת המרת IRAs. המרה מחדש יכולה לעזור לך לחסוך סכומי כסף עלויות המרת החשבון. אתה יכול להמיר חשבונות רק בתקופות מסוימות של השנה.
איך עובד מהפכה מחדש
היפוך מחדש של חשבון IRA יכול להתרחש רק בשעות ספציפיות במהלך השנה. משקיעים המעוניינים להתאושש מחדש ל- IRA של רוט חייבים להמתין עד לתחילת שנת המס החדשה שלאחר שנת המס שהרכיבו מחדש או מינימום של 30 יום לאחר השלמת הסיגור מחדש, המוקדם מביניהם.
לדוגמה, אם תאפיין מחדש תרומת המרה ב- 15 בדצמבר 2009, לא תוכל לבצע המרה מחדש עד ה- 15 בינואר 2010. אם תשחזר מחדש לפני גבולות אלה, ההסבה תיחשב כהמרה כושלת על ידי מס הכנסה, ואם לא תוקן, עלול לגרום לתרומה עודפת ל- IRA של רוט. המרות כושלות פשוט יתייחסו כהפצה מ- IRA מסורתית או כתרומות של IRA של רוט. ומכיוון שלתרומות לרשות ה- IRA יש מגבלה מינימלית למדי, המשקיע נמצא אז בסיכון ליצור תרומה עודפת של IRA, מה שעלול לעורר קנס חלוקה מוקדם של 10%, יחד עם מס הכנסה רגיל. על המשקיעים להיות מודעים לכך שמס הכנסה שחרר תקנות בשנת 1999 שמציבה מגבלות על המרות.
דוגמה למהפכה מחדש
דוגמה לאופן שבו יכול להיות המרה מחדש יכולה להיות אם סאלי תחליט להמיר את ה- IRA המסורתי שלה ל- IRA של רוט. מכיוון שה- IRA המסורתי שלה לא שימש אותה היטב למטרות ניכוי מס או צמח כנדרש, סאלי קיבלה את ההחלטה להחליף את חשבונה. בזמן ההמרה הערכה ה- IRA המסורתית שלה עמדה על 200, 000 דולר, אך עם ההמרה ערך ההשקעה הופחת ל 100, 000 $. עם פער כל כך גדול בערך, אם היא תחזיק את החשבון כמו שהוא, היא הייתה משלמת מיסים על הערך הגדול יותר. כדי להימנע מתשלום מיסים מיותרים, החליטה סאלי אז לאפיין מחדש את ההמרה ובכך להיות ממוסה על הערך הנמוך יותר.
