מהו מכתב מתנה?
מכתב מתנה הוא התכתבות כתובה המציינת במפורש שכסף שמתקבל מחבר או קרוב משפחה הוא מתנה. מכתבי מתנה נכנסים לעיתים קרובות למשחק כאשר לווה קיבל סיוע בהוצאת מקדמה על בית חדש או על נכסי נדל"ן אחרים. מכתבים כאלה קובעים כי הכסף שהתקבל לא צפוי להחזיר בשום דרך, צורה או צורה.
הבנת מכתב מתנה
מכתבי מתנה חשובים מכיוון שבאופן כללי המלווים נוטים להזעיף פנים את הלווים שמשתמשים בכסף מושאל נוסף עבור מקדמה על בית או על נכס אחר. עם זאת, כסף "מחונן" הוא סיפור אחר. מכתב מתנה מתייחס באופן ספציפי לעובדה שכסף הוא מתנה ולא הלוואה. נותן המתנות צריך לכתוב ישירות את המכתב כדי שיהיה לו תוקף כלשהו. המכתב מגלה לרוב גם את היחסים בין נותן המתנות לכונס הנכסים.
ניתן להגדיר באופן נרחב מתנה ככולל מכירה, החלפה או העברת רכוש אחר מאדם אחד (התורם) לאחר (המקבל).
מתנות נפוצות כוללות:
- מזומנים, צ'קים או פריטים מוחשיים אחרים העברת הכותרת למניות או לרכוש נדל"ן מבלי לקבל כל דבר בתמורה לערך סלחנותהלוואות בשוק העמוד
כל המתנות החורגות מסכום שנקבע מדי שנה כפופות למס הכנסה אם הן מועברות למישהו שאינו בן זוג או לצדקה מוסמכת.
מכתב מתנה ואסטרטגיות מתנה נוספות
מספר אסטרטגיות כניסה מתנה על מכתבי מתנה. לדוגמה, מתנות בין vivos מתרחשות בעוד אדם עדיין חי ויכול להפחית את העיזבון החייב במס מכיוון שהאדם כבר אינו הבעלים של הנכס כאשר הוא נפטר (אם כי מתנות בין vivos עדיין עשויות להיות מחויבות במיסים אם הם נמשכו שלוש שנים לפני מותו של אותו אדם).
רבים בוחרים להעניק נכסים שיעריכו משמעותית בעתיד, כמו נדל"ן, במיוחד אם זה לא עלה בערכם כבר. זה מחריג את שוויו הנוכחי מעיזבונו של התורם וגם מבטל את ההערכה העתידית מהאחוזה. לעומת זאת, נכסי שירה שכבר גדלו משמעותית בערכם פחות יתרון שכן למקבל יהיה בסיס מס זה (העברת העברת) בנכס כמו התורם. אם המקבל היה יורש את הנכס ולא מקבל מתנה במהלך חיי התורם, הנכס מועבר לשווי השוק ההוגן של הנכס בעת פטירתו.
בשנת 2017 מס הכנסה הודיע כי הפטור ממס העיזבון ומתנות הוא 5.49 מיליון דולר ליחיד. מדובר בעלייה מ -5.45 מיליון דולר בשנת 2016.
