בעולם התאגיד המספר היחיד שבאמת חשוב בסוף היום הוא השורה התחתונה. עבור נישומים המספר בשורה התחתונה של החזרי המס שלהם חשוב לא פחות.
ישנם שלושה מרכיבים עיקריים שקובעים מספר זה: הכנסה, ניכויים וזיכויים. לאחר חישוב שני המרכיבים הראשונים הללו וכל הניכויים מופקעים מההכנסה, כל ההכנסה שנותרה מוערכת כגובה המס המתאים. אולם המספר הסופי הזה אינו בשורה התחתונה עבור נישומים רבים, מכיוון שניתן לצמצם עוד יותר את החבות שלהם בפועל מדולר לדולר על ידי זיכויי המס השונים להם הם עשויים להיות זכאים.
, אנו נבחן את זיכוי המס הזמין כדי לעזור לך לקבוע באיזה אפשרות תוכל להשתמש כדי לעזור לרפד את הארנק.
מהם אשראי מס?
זיכוי מס הוא הפחתה של דולר לדולר בסכום המס שאתה חייב לממשלה. זיכויים אלה יעילים בהרבה להפחתת המס שלך מאשר ניכויים, מכיוון שהניכויים רק מקטינים את סכום ההכנסה החייבת שתוערך, ואילו זיכויי המס מפחיתים את חבות המס שלך.
זיכוי המס מתחלק לשתי קטגוריות עיקריות: ניתן להחזר ולא ניתן להחזר. זיכויים שניתנים להחזר כספי מחזירים את ההפרש העודף לנישום כהחזר אם סכום האשראי עולה על סך המס המגיע לו. ניתן לזקוף זיכויים שאינם ניתנים להחזרה רק בגין חבות המס שלך עבור אותה שנת מס; כל סכום עודף אבוד.
לדוגמה, אם אתה חייב מס בסך 1, 500 $ אך יש לך זיכוי מס של 2, 000 $, תקבל החזר של 500 $ אם האשראי יוחזר ושום דבר אם הוא לא ניתן להחזר כספי. בדומה לניכויים, לרוב זיכויי המס יש לוח זמנים לפיזור סף הכנסה אשר מצמצם ובסופו של דבר מבטל את הזכאות לזיכויים עבור משלמי המסים בעלי הכנסה גבוהה.
קרדיט להחזר מס
להלן שתי דוגמאות לזיכוי מס שניתן להחזר החזר. הם:
- זיכוי מס הכנסה שנצבר - זיכוי מס הכנסה שהרווח נועד לספק תמריץ מס לבעלי הכנסה נמוכה ובינונית נמוכה. הסכום תלוי ברמת ההכנסה של הנישום ומספר התלויים. (כדי להמשיך לקרוא על זיכויי הכנסה שנצברו, ראו כיצד אוכל לדעת אם אני זכאי למל"ג? ) עודף מס לביטוח סוציאלי ואשראי מופרש על מס רמה ראשונה 1 - זיכוי זה חל על נישומים שיש להם יותר ממעסיק אחד ויש להם את הסכום המלא של מס ביטוח לאומי שמופקד על ידי כל מעסיק. אם הסכום המצטבר של מס ביטוח לאומי עולה על בסיס השכר החייב במס של הנישום, אזי הסכום העודף שהוחזר יוחזר לנישום. זיכוי המס נועד גם לעובדי מסילות ברזל ששילמו יותר מדי בגמלאות עובדים ברכבת 1 (RRTA).
זיכוי מס שאינו ניתן להחזר כספי
ישנם לא מעט זיכוי מס שנכנסים לקטגוריה שאינה ניתנת להחזרה. חלקם נפוצים יותר מאחרים, והם נבדלים זה מזה בכמויות ובמורכבותם. רבים מהקרדיטים הללו מוצעים כתמריצי מס לסוגים מסוימים של פעילויות, כגון השכלה גבוהה ואימוץ ילד.
להלן פירוט נקודות הזיכוי העיקריות שאינן ניתנות להחזרה:
- אשראי תקווה, אשראי אמריקני לזיכוי וקרדיט למידה לכל החיים - נקודות הזכות ללמידה בתקווה ולכל החיים מספקות מידה להחזר שכר לימוד להורים (או סטודנטים) שמשלמים שכר לימוד ושכר לימוד במכללה. (לעניין זה, ראה פינוי בלבול המס לגבי חשבונות חיסכון במכללות והשקיע בעצמך בחינוך במכללה .) זיכוי מס זר - זיכוי זה נועד להחזיר לנישומים את המסים שהם משלמים לממשלות זרות על הכנסות מהשקעות שהושגו מחוץ ל אשראי אימוץ אמריקני - זיכוי האימוץ מאפשר לנישומים שמאמצים ילדים להחזיר חלק או חלק מהעלויות של תהליך האימוץ (שיכול להיות יקר מאוד). אשראי קשישים או נכים - משלמי מיסים מעל גיל 65 ומי שעומד בקריטריונים של שירות הכנסות הפנימיות (IRS) לגבי נכות צמיתה וסך כולל, זוכים לזיכוי מיוחד. על הנישומים לעמוד בדרישות ההכנסה כדי להעפיל. אשראי סיעודי - זיכוי זה מסייע לנישומים להמציא את עלויות התשלום עבור שירותי הטיפול בילדים, כל עוד מתקיימים תנאים מסוימים. כדי לראות את רשימת התנאים המלאה, עיין בדף האשראי לטיפול בילדים ולטיפול תלוי באתר מס הכנסה. תרומות לחיסכון פרישה אשראי מס - זיכוי המס של החוסך נועד לעודד נישומים העומדים במגבלות הכנסה כדי לחסוך לפרישה על ידי מתן החזר בגין ה- IRA שלהם או תרומות תכנית מוסמכות של עד $ 1000 ליחיד או 2, 000 $ עבור זוג נשוי המגיש במשותף. קרדיטים שונים - קיים מגוון זיכוי מיסים פחות נפוץ שמספר קטן יותר של נישומים זכאים לו, כגון:
- אשראי לאנרגיה למגורים זיכוי תוספי כניסה ואשראי לרכב חשמלי אשראי ריבית למשכנתא כיסוי בריאות אשראי שנת לוחמה מס מינימאלי - יחידים, עיזבונות ונאמנות אשראי זיכוי למס בגין רווחי הון קרנות נאמנות בלתי מופצות
סיכום
ישנם הרבה מאוד כללים והוראות לגבי הזכאות והמגבלות של זיכוי המס השונים הקיימים. וודא שאתה משתמש בכל כלי זמין כדי לעזור לשמור על הדולרים הרווחים הקשים שלך במקום שהם שייכים - בארנק שלך.
גלה כיצד להפחית את נטל המס הפרט שלך בתכונה מדריך מס הכנסה.
